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全面預(yù)算信息分析是全面預(yù)算管理的核心內(nèi)容。全面預(yù)算在準(zhǔn)備，執(zhí)行和評估的所有階段中運(yùn)用其業(yè)務(wù)管理機(jī)制是前提。通過廣泛使用各種基本分析方法，公司業(yè)務(wù)活動的目標(biāo)度量和結(jié)果分析為公司業(yè)務(wù)的整體管理提供了分析支持。

一、進(jìn)行全面預(yù)算信息分析的目的

全面預(yù)算信息分析的目的是及時檢查和跟蹤全面預(yù)算的執(zhí)行情況，加強(qiáng)公司整體業(yè)務(wù)活動的前期計劃，過程控制和事后審查，并有效地發(fā)揮作用公司業(yè)務(wù)管理中的綜合預(yù)算。預(yù)先計劃是指通過分析預(yù)算目標(biāo)，確定年度運(yùn)營和預(yù)算編制目標(biāo)，分配實現(xiàn)目標(biāo)利潤所需的資金，可能的收益以及未來成本，支出等方式對公司的目標(biāo)利潤進(jìn)行規(guī)劃。與實現(xiàn)公司整體業(yè)務(wù)活動的預(yù)先計劃緊密聯(lián)系。過程中控制是指通過將預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行比較，動態(tài)分析公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中存在的問題，確定預(yù)算執(zhí)行差異的數(shù)量，差異的發(fā)生率以及產(chǎn)生差異的原因。及時調(diào)整行為，控制偏差，總結(jié)以往工作的成功經(jīng)驗，加強(qiáng)對整個業(yè)務(wù)活動的控制，確保公司預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。事后審查是指對執(zhí)行預(yù)算后的公司整體經(jīng)營狀況進(jìn)行財務(wù)分析，對每個責(zé)任實體的行為結(jié)果，各種資源的收益狀況以及各種環(huán)境的影響程度進(jìn)行綜合分析和評估。公司的整體經(jīng)營狀況。事件后對業(yè)務(wù)活動的管理和控制將改善和優(yōu)化公司的下一個業(yè)務(wù)目標(biāo)。

二、參與部門進(jìn)行全面的預(yù)算信息分析

全面的預(yù)算信息分析主要基于預(yù)算管理團(tuán)隊和公司財務(wù)部門，并輔以負(fù)責(zé)的實體，每個部門都應(yīng)積極支持和參與。每個負(fù)責(zé)實體記錄部門的總體預(yù)算執(zhí)行情況，找出問題，分析部門差異的原因，提出改進(jìn)建議，并發(fā)布全面的預(yù)算差異分析報告。每個內(nèi)部利潤中心的財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)組織有關(guān)單位整體運(yùn)營狀況的內(nèi)部會計和財務(wù)分析報告，并及時提供預(yù)算信息分析所需的數(shù)據(jù)。綜合預(yù)算管理團(tuán)隊是中央管理部門，負(fù)責(zé)綜合預(yù)算信息分析。它負(fù)責(zé)組織和管理每個責(zé)任實體的總體預(yù)算執(zhí)行信息分析，負(fù)責(zé)預(yù)算目標(biāo)分析，總結(jié)每個責(zé)任實體的預(yù)算差異報告，并形成一個全面的公司預(yù)算差異報告。為分析每個責(zé)任實體的預(yù)算信息提供相應(yīng)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。公司的財務(wù)部門是進(jìn)行全面預(yù)算信息分析的主要數(shù)據(jù)提供和信息處理部門。它負(fù)責(zé)收集，分類和分析公司的經(jīng)營狀況，正確評估公司的整體財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，并協(xié)助預(yù)算管理團(tuán)隊根據(jù)公司的經(jīng)營目標(biāo)衡量成本和利潤。分析，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)財務(wù)狀況。分析每個責(zé)任實體的運(yùn)作狀態(tài)。綜合預(yù)算管理委員會討論并批準(zhǔn)綜合預(yù)算管理小組提交的預(yù)算信息綜合分析報告，并對報告中涉及的主要問題進(jìn)行進(jìn)一步查詢；討論了由綜合預(yù)算管理小組和相關(guān)??部門確定的預(yù)算執(zhí)行差異的原因，并提出解決方案意見。

三、全面預(yù)算信息分析的范圍

全面預(yù)算信息分析的范圍涵蓋了公司業(yè)務(wù)活動的所有領(lǐng)域，包括三個方面：預(yù)算準(zhǔn)備，預(yù)算執(zhí)行和預(yù)算執(zhí)行結(jié)果評估。預(yù)算信息分析的范圍包括公司的內(nèi)部和外部資源狀況，公司的整體運(yùn)營狀況，每個責(zé)任實體的預(yù)算實施狀況以及產(chǎn)品盈利能力。預(yù)算編制信息包括預(yù)算目標(biāo)分析；預(yù)算執(zhí)行控制信息包括預(yù)算執(zhí)行差異分析；預(yù)算執(zhí)行結(jié)果控制包括公司運(yùn)營狀況財務(wù)分析。

全面預(yù)算信息分析以定期和不定期報告的形式呈現(xiàn)。定期報告，在預(yù)算編制和執(zhí)行過程中對常規(guī)項目的分析進(jìn)行定期分析，包括每日，每周，每月，每季度，半年度和年度報告，以便及時提供公司運(yùn)營信息。不定期報告是對預(yù)算編制或調(diào)整所需信息的相關(guān)分析，以應(yīng)對預(yù)算執(zhí)行分析過程中發(fā)生的重大問題，內(nèi)部和外部環(huán)境的變化以及公司業(yè)務(wù)管理的需求。定期報告必須及時提交。每日報告在第二天上午9點(diǎn)之前提交；在月底的2個工作日內(nèi)提交月度報告；季度報告：在季度末的4個工作日內(nèi)提交；年度報告：從年底算起的8個工作日內(nèi)提交。

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