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專門用來記錄銀行存款收支業(yè)務(wù)的一種特種日記賬。銀行存款日記賬可以采用多欄式的格式，即將收入欄和支出欄分別按照對方科目設(shè)置若干專欄。在采用多欄式銀行存款日記賬的情況下，如果銀行存款收、付的對應(yīng)科目較多，為了避免賬頁篇幅大，可以分設(shè)銀行存款收入日記賬和銀行存款支出日記賬。

會計賬簿類包括總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、輔助賬簿、固定資產(chǎn)卡片.是根據(jù)總分類科目開設(shè)賬戶,用來登記全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),進(jìn)行總分類核算,提供總括核算資料的分類賬簿.總分類賬和明細(xì)分類賬,統(tǒng)稱分類賬,是按照賬戶對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行分類核算和監(jiān)督的賬簿.會計賬簿的分類

現(xiàn)金日記賬就像家里記流水賬一樣，發(fā)生一筆登記一筆就可以了。如果是采購業(yè)務(wù)，現(xiàn)金日記賬是不需要分單位記的，只是應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款科目登記時要把采購單據(jù)按供應(yīng)商分開然后記賬。正式的日記賬要憑根據(jù)原始憑證（付款的發(fā)票或其他合法單據(jù))編制的記賬憑證登記。現(xiàn)金日記賬現(xiàn)金日記賬記賬注意事項：

那么，小編今天就帶大家來學(xué)習(xí)一下如何登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬吧！出納人員的日常工作中除了要跑銀行、開發(fā)票還有需要做的就是登記賬簿。那么，小編今天就帶大家來學(xué)習(xí)一下如何登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬吧！不知道小伙伴們是否對現(xiàn)金和銀行日記賬的登記有所了解了呢，登記銀行與現(xiàn)金日記賬可是出納必備的技能喲。

【導(dǎo)讀】：銀行日記賬年底結(jié)賬舉例說明1.結(jié)賬時，應(yīng)當(dāng)結(jié)出每個賬戶的期末余額。結(jié)賬時，應(yīng)當(dāng)結(jié)出每個賬戶的期末余額。9月20日提取現(xiàn)金100（借：庫存現(xiàn)金100，貸：銀行存款100）；9月25日銷售收到現(xiàn)金500（借：庫存現(xiàn)金500，貸：主營業(yè)務(wù)收入500）；9月30日結(jié)轉(zhuǎn)成本（借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品）。銀行存款日記賬

【導(dǎo)讀】：怎樣設(shè)置日記賬？怎樣設(shè)置日記賬？除非企業(yè)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)特別繁多，一般情況下，只設(shè)置三欄式的現(xiàn)金日記賬。一般企業(yè)也只設(shè)置三欄式的銀行存款日記賬。在日記賬用做過賬媒介時，必須設(shè)置普通日記賬，用以記錄全部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，逐日逐筆進(jìn)行登記。

在現(xiàn)金日記賬中：然后再登記“現(xiàn)金日記賬”的“貸”方欄目現(xiàn)金日記賬的格式�，F(xiàn)金日記賬是用來核算和監(jiān)督庫存現(xiàn)金每天的收入、支出和結(jié)存情況的賬簿，其格式必須使用三欄式訂本賬。

第三步：核對稅務(wù)報表與應(yīng)交稅金明細(xì)賬等賬戶的勾稽關(guān)系。(有營業(yè)稅的單位可以核對企業(yè)收入明細(xì)賬與發(fā)票的清單，原理是一樣的)3、查看應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款明細(xì)賬所有明細(xì)有無貸方余額，如有應(yīng)查清原因進(jìn)行調(diào)整。第五步：進(jìn)行月末結(jié)賬的轉(zhuǎn)賬分錄的編制：

庫存現(xiàn)金日記賬的格式有三欄式和多欄式兩種。多欄式庫存現(xiàn)金日記賬的登記方法：在金額欄與摘要欄之間要經(jīng)常插入“對方科目”，以便記賬時標(biāo)明庫存現(xiàn)金收入的來源科目和庫存現(xiàn)金支出的用途科目。庫存現(xiàn)金日記賬的登記方法：對于從銀行提取庫存現(xiàn)金的收入數(shù)，根據(jù)銀行存款付款憑證登記庫存現(xiàn)金日記賬。

（1）現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金收付款憑證核對。（2）現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總分類賬的核對。（3）現(xiàn)金日記賬與庫存現(xiàn)金的核對。

小企業(yè)一般應(yīng)該設(shè)置以下四種賬簿：（1）現(xiàn)金日記賬，一般企業(yè)只設(shè)一本現(xiàn)金日記賬。（2）銀行存款日記賬，一般應(yīng)根據(jù)每個銀行賬號單獨(dú)設(shè)立一本賬。如果企業(yè)只有一個基本賬戶，則就設(shè)一本銀行存款日記賬。（3）總分類賬，一般企業(yè)只設(shè)一本總分類賬。這一本總分類賬包含企業(yè)所設(shè)置的全部賬戶的總括信息。

分類賬簿可以分為總分類賬簿和明細(xì)分類賬簿兩種，總分類賬簿的總額與其所屬的明細(xì)分類賬簿的金額之和相等。（2）明細(xì)分類帳簿，也叫做明細(xì)賬，是根據(jù)耳機(jī)會計科目開設(shè)賬戶，用來登記某一經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，提供某項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)詳細(xì)資料的分類賬簿，明細(xì)分類賬簿可采用三欄式明細(xì)分類賬、數(shù)量金額式明細(xì)分類賬和多欄式明細(xì)分類賬三種。

在每日業(yè)務(wù)終了時，應(yīng)結(jié)出現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬的本日余額。在每日業(yè)務(wù)終了時，應(yīng)結(jié)出現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬的本日余額。（2）對賬。（1）對賬。月末將現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的余額與現(xiàn)金總賬、銀行存款總賬余額核對。月末將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

現(xiàn)金收付有關(guān)的記賬憑證，如現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、銀行付款（提現(xiàn)業(yè)務(wù)）憑證，逐日逐筆進(jìn)行登記，并隨時結(jié)記余額�，F(xiàn)金收付有關(guān)的記賬憑證，如現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、銀行付款（提現(xiàn)業(yè)務(wù)）憑證，逐日逐筆進(jìn)行登記，并隨時結(jié)記余額。小編今天幫財會們介紹快餐店現(xiàn)金日記賬的相關(guān)登記方法！登記現(xiàn)金日記賬填寫方法

金蝶KIS迷你版出納管理模塊如下：金蝶KIS迷你版出納管理模塊如下：4、定義出納系統(tǒng)起始時間：系統(tǒng)維護(hù)---帳套選項---稅務(wù)、銀行出納系統(tǒng)的啟用期間最好能與賬務(wù)系統(tǒng)期間同步(2)【出納管理】--【現(xiàn)金日記賬】---[編輯]---[編輯時自動從賬務(wù)引入數(shù)據(jù)]

現(xiàn)金日記賬怎么.現(xiàn)金日記賬怎么做？答：現(xiàn)金日記賬通常是根據(jù)審核后的現(xiàn)金收付款憑證、銀行付款（提現(xiàn)業(yè)務(wù)）憑證等記賬憑證，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐日逐筆進(jìn)行登記的，為了加強(qiáng)對企業(yè)現(xiàn)金的核算與監(jiān)管，反映現(xiàn)金增減變動與結(jié)余情況的訂本式賬簿，常采用三欄式日記賬。現(xiàn)金日記賬的啟用登記怎么寫？

出納可以記賬（制單），但僅限現(xiàn)金銀行憑證制單。如果單位使用用友系統(tǒng)，則這里說的銀行、現(xiàn)金日記賬就是在用友里做現(xiàn)金，銀行憑證，而不是指另外弄個賬本手工記錄。所以出納的日記帳還是要有的，但并不一定非得拘泥于紙帳本，也可以是另外一個軟件，或者是一套財務(wù)軟件的的另一個獨(dú)立模塊。

在現(xiàn)金日記賬中：記好后在“現(xiàn)金付款憑證”右邊的“記賬”欄里打上“√”示意已登記現(xiàn)金日記賬�，F(xiàn)金日記賬的格式。現(xiàn)金日記賬是用來核算和監(jiān)督庫存現(xiàn)金每天的收入、支出和結(jié)存情況的賬簿，其格式必須使用三欄式訂本賬。

新辦企業(yè)需要準(zhǔn)備4類賬簿：明細(xì)分類賬、總分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬（1）明細(xì)分類賬，明細(xì)分類賬采用活頁形式。新辦企業(yè)需要準(zhǔn)備4類賬簿：明細(xì)分類賬、總分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬（2）總分類賬，一般企業(yè)只設(shè)1本總分類賬。（3）現(xiàn)金日記賬，一般企業(yè)只設(shè)1本現(xiàn)金日記賬。

現(xiàn)金日記賬是各單位重要的經(jīng)濟(jì)檔案之一，為保證賬薄使用的合法性，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，防止舞弊行為，保證賬簿資料的完整和便于查找，各單位在啟用時，首先要按規(guī)定內(nèi)容逐項填寫“賬簿啟用表”和“賬簿目錄表”�，F(xiàn)金日記賬通常由出納人員根據(jù)審核后的現(xiàn)金收、付款憑證，逐日逐筆順序登記。

【導(dǎo)讀】：現(xiàn)金日記賬表格為何余額不顯示？現(xiàn)金日記賬表格為何余額不顯示？現(xiàn)金日記賬的賬面余額和現(xiàn)金實(shí)際金額不符該怎么校對？

三、出納業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理程序因?yàn)槌黾{工作畢竟不是一種全面業(yè)務(wù)核算工作，所以賬務(wù)處理程序也有所不同。五、其他相關(guān)業(yè)務(wù)