如何做現(xiàn)金日記
[指南]:如何做現(xiàn)金日記帳是會計工作中的常見問題。如果您對此不太了解,請不要擔(dān)心。本文將為您提供有關(guān)現(xiàn)金日記帳的相關(guān)介紹,讓我們看一下,F(xiàn)金日記怎么樣...
如何進行現(xiàn)金日記帳是會計工作中的常見問題。如果您對此不太了解,請不要擔(dān)心。本文將為您提供有關(guān)現(xiàn)金日記帳的相關(guān)介紹,讓我們看一下。
如何現(xiàn)金日記?
答案:現(xiàn)金日記帳通常基于經(jīng)審核的現(xiàn)金收支和付款憑證,銀行付款(現(xiàn)金提取業(yè)務(wù))憑證和其他會計憑證,并根據(jù)經(jīng)濟交易發(fā)生的順序進行,并逐日進行注冊為了加強對公司現(xiàn)金的會計核算和監(jiān)督,反映現(xiàn)金增減變化和余額狀況的認購式賬簿,經(jīng)常采用三欄式日記帳。
注冊現(xiàn)金日記帳時,除了要遵循帳簿注冊的基本要求外,還應(yīng)注意以下各列的填寫方法:
1.日期
“日期”列中的日期應(yīng)為用于記帳帳戶簿的會計憑證上的日期,F(xiàn)金日記帳通常根據(jù)會計憑證進行注冊。因此,此處的日期是準(zhǔn)備會計憑證的日期。無法填寫原始證書上記錄的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生或完成日期,也不能填寫賬簿的實際注冊日期。
2.優(yōu)惠券編號
要過帳的會計憑證的類型和編號應(yīng)在“憑證大小”列中輸入。例如,企業(yè)采用通用憑證格式,在根據(jù)會計憑證注冊現(xiàn)金日記帳時填寫“×”。企業(yè)采用特殊的憑證格式,根據(jù)現(xiàn)金收據(jù)憑證填寫“現(xiàn)金收據(jù)×”,并填寫現(xiàn)金支付憑證,輸入“即用即付×編號”,并填寫“即用即付×編號”根據(jù)銀行付款(從銀行提取現(xiàn)金)憑證。
3.摘要
通常填寫會計憑證的摘要列
“摘要”列簡要描述了在帳戶中輸入的業(yè)務(wù)交易的內(nèi)容,并力求簡潔。
4.對應(yīng)主題
通常根據(jù)會計憑證中的交易對手帳戶填寫
“對應(yīng)主題”列中應(yīng)在會計分錄中填寫“庫存現(xiàn)金”主題的相應(yīng)主題,以反映手頭現(xiàn)金增加或減少的來龍去脈。填寫相應(yīng)的主題時,應(yīng)注意以下三點:
首先,相應(yīng)帳戶僅需要總帳帳戶,而無需詳細帳戶;
第二,當(dāng)有多個對應(yīng)的科目時,應(yīng)填寫主要的對應(yīng)科目。如果從銷售產(chǎn)品中收到現(xiàn)金,則“庫存現(xiàn)金”的對應(yīng)科目包括“主營業(yè)務(wù)收入”和“應(yīng)付稅款”這次,您可以在相應(yīng)的主題欄中填寫“主要業(yè)務(wù)收入”,然后在借方金額欄中填寫獲得的現(xiàn)金總額,而不是將現(xiàn)金增加業(yè)務(wù)分為兩個相應(yīng)的主題金額并填寫兩行
第三,當(dāng)存在多個對應(yīng)的主題并且無法將主要主題和次要主題與主題區(qū)分開時,可以在相應(yīng)的主題列中填寫較大的主題,并在其后添加單詞“ etc”。如果您用現(xiàn)金800元購買零星的辦公用品,其中300元將由車間承擔(dān),而500元將由行政部門承擔(dān),請?zhí)顚憽肮芾碣M用等”。在現(xiàn)金日記帳的“對應(yīng)主題”列中,并填寫“貸方金額”列。已支付的現(xiàn)金總額為800元。
5.借方,貸方
應(yīng)根據(jù)相關(guān)憑單中記錄的“庫存現(xiàn)金”科目的方向和金額記錄“借方金額”列和“貸方金額”列。
6.余額
應(yīng)根據(jù)“銀行余額=上游余額+銀行借方貸方余額”和“期初余額+本期增加額-本期減少額”的公式填寫“余額”列=期末余額”。
如果現(xiàn)金日記帳余額列中未打印借方和貸方方向,則余額方向默認為借方。如果有貸方余額,則會在余額列中以紅色注冊該貸方余額。
如果未在余額列之前打印貸款方向,請?zhí)顚戀J款余額以指示余額在借方,余額在貸方,余額為0
如何編寫現(xiàn)金日記帳的激活注冊?
答案:現(xiàn)金日記帳是每個部門的重要經(jīng)濟檔案之一。為了確保賬簿使用的合法性,明確經(jīng)濟責(zé)任,防止欺詐,并確保賬簿信息的完整性和易于查找性,每個部門首先要填寫“賬簿激活表”和“賬簿”目錄表”根據(jù)規(guī)定內(nèi)容逐項列出。在賬簿激活表中,應(yīng)注明單位名稱,賬簿名稱,帳號和激活日期;經(jīng)理的姓名,職務(wù),接任或交接日期應(yīng)寫在經(jīng)理欄中,并由會計主管人員簽名并蓋章,并加蓋單位公章。如果日記帳中有兩個以上的現(xiàn)金帳戶,則應(yīng)在第二頁的“帳戶列表”中指出每個帳戶的名稱和頁碼,以方便注冊和驗證。
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