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庫存現(xiàn)金日記帳是一種用于計算和監(jiān)督庫存現(xiàn)金的每日收入，支出和余額的賬簿。由于收銀員會根據(jù)與手頭現(xiàn)金的收支有關的憑證進行注冊，因此按時間順序逐日進行注冊，即根據(jù)手頭現(xiàn)金的收據(jù)憑證和與手頭現(xiàn)金有關的銀行存款的支付憑證進行注冊。 （從銀行提取現(xiàn)金的業(yè)務））從庫存中注冊現(xiàn)金收據(jù)；根據(jù)現(xiàn)金支付憑證登記庫存的現(xiàn)金支出；最后，根據(jù)“上一交易日余額+當日收入-當日支出” =“當日余額”的公式，逐日結清存貨的現(xiàn)金余額，并以庫存中的實際現(xiàn)金量計算。檢查每日現(xiàn)金收入和庫存付款是否不正確。

現(xiàn)金日記帳有三欄和多欄格式。

1.如何注冊多列庫存現(xiàn)金日記帳：

多列庫存現(xiàn)金日記帳是在三列庫存現(xiàn)金日記帳的基礎上開發(fā)的。此類日記帳的借項（收入）和貸項（支出）列根據(jù)彼此的主題設置，即，根據(jù)收入來源和支出目的設置。

采用這種格式，在月末轉帳時，您可以計算每個收入來源列和支出目的列的總和，這方便了查看和分析現(xiàn)金收支的合理性和合法性，并檢查財務收支計劃的執(zhí)行情況。發(fā)生了每月金額也可以用作注冊總分類帳的依據(jù)。

2.三欄式庫存現(xiàn)金日記帳。

它具有三個用于借方，貸方和余額的基本金額列，通常稱為收入，支出和余額的三個基本列。始終在金額列和摘要列之間插入“交易對手帳戶”，以指示現(xiàn)金收入的來源帳戶和現(xiàn)金支出的目的帳戶。

如何記錄手頭現(xiàn)金：

（1）日期和憑證列：指手頭現(xiàn)金的實際接收和付款日期以及憑證的類型。對于從銀行提取的現(xiàn)金量，請根據(jù)銀行記錄手頭現(xiàn)金日記帳存款支付憑證。還應在憑證列中注冊憑證的編號，以便于檢查和驗證。

（[2）摘要列：輸入到帳戶中的業(yè)務內容的摘要描述。文字簡潔明了。

（3）收支列：是指庫存現(xiàn)金的實際收支額。每天結束時，應分別計算現(xiàn)金收支總額，并計算余額，并且應將余額與收銀員的庫存進行比較現(xiàn)金對帳通常稱為“每日結算”。在月底，還應計算現(xiàn)金收入，付款和庫存余額的總額，通常稱為“每月結算�！�

（4）計數(shù)器主題列：指庫存現(xiàn)金收入的來源主題或支出目的主題。其功能是了解經(jīng)濟業(yè)務的來龍去脈。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。