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請問:這筆賠款在會計與稅務(wù)上應(yīng)如何處理?答:你公司出口貨物因質(zhì)量問題需支付對方客戶賠償金時,無論會計還是稅務(wù)處理皆分為兩種情況處理:2021-01-07 0
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當(dāng)月根據(jù)單證信息收齊出口額計算的免抵退稅不得免征和抵扣稅額賬務(wù)處理如下:例如所屬期2014年6月免抵退稅申報匯總表第25欄“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”與增值稅納稅申報表出現(xiàn)差額,根據(jù)差額的正負進行處理如果該調(diào)整屬于跨年事項,則應(yīng)結(jié)合免抵退稅申報的特點利用以前年度損益調(diào)整科目進行相應(yīng)的會計處理。2021-01-06 0
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2、固定資產(chǎn)折舊的計算方法:.企業(yè)一般用年限平均法計提折舊,他是根據(jù)固定資產(chǎn)的原值減去殘值后的余額,(固定資產(chǎn)殘值一般按固定資產(chǎn)的原值的5%預(yù)計,(也可根據(jù)實際使用年限預(yù)計殘值)一般建筑類使用20年,設(shè)備類使用15年。2020-11-01 0
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【導(dǎo)讀】:根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整出口退(免)稅申報辦法的公告》(國家稅務(wù)總局公告2013年第61號),企業(yè)在單證信息齊全了后進行免抵退申報,同時應(yīng)根據(jù)免抵退稅正式申報的出口銷售額即單證信息收齊.如果該調(diào)整屬于跨年事項,則應(yīng)結(jié)合免抵退稅申報的特點利用以前年度損益調(diào)整科目進行相應(yīng)的會計處理。2020-10-23 0
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【導(dǎo)讀】:與一般企業(yè)相比,免抵退企業(yè)的業(yè)務(wù)流程、稅法約束有較大的差異,而現(xiàn)有的會計制度對免抵退企業(yè)的會計處理規(guī)定甚少,已有的文獻推薦的會計處理方法又因出口退稅政策的變化而過時,所以免抵退.2020-10-23 0
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【導(dǎo)讀】:免抵退稅額是什么意思?3、免、抵、退稅:即對出口銷售環(huán)節(jié)增值部分免稅,進項稅額準(zhǔn)予退稅的部分從內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅額中抵扣,不足抵扣的部分實行退稅。免抵退稅額抵減額到底是指哪一部分的稅額?免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額=免稅購進原材料價格×(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)2020-10-23 0
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3、當(dāng)期應(yīng)提取的劃賬準(zhǔn)備應(yīng)按一下公式計提一般納稅人企業(yè)增值稅的核算方法:(1)免抵退稅額的計算②當(dāng)期期末留抵稅額>當(dāng)期免抵退稅額時,第五步:確定44欄數(shù)字,因為本月未收到借款,只是收到現(xiàn)金,所以就43欄的負數(shù)為準(zhǔn),如果收到恰恰相反。2020-10-21 0
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在進行免抵退稅正式申報的次月,企業(yè)應(yīng)按照主管稅務(wù)部門審核確認的上期《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》中的第36欄“當(dāng)期應(yīng)退稅額”確認應(yīng)退稅額,賬務(wù)處理如下:上述內(nèi)容從免抵退稅申報流程的角度,對免抵退的基本會計處理進行了梳理,舉例如下:(3)免抵退正式申報的次月,確認出口退稅:2020-10-16 0