基金財務(wù)會計報告是基金公司向投資者公告基金財務(wù)狀況的重要途徑。它是基金公司財務(wù)狀況的假的具體地，也是投資者了解基金公司運營情況的重要參考。本文將可以介紹基金財務(wù)會計報告的格式，指導投資者更合適地表述和分析基金財務(wù)狀況。

報告概述

基金財務(wù)會計報告大多由三部分組成：報告概要、財務(wù)報表和附注。報告總體概述是基金公司對報告期內(nèi)經(jīng)營狀況的總體描述，以及基金公司的業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營策略、主要業(yè)績指標等。

財務(wù)報表

財務(wù)報表是基金財務(wù)會計報告的核心部分，除了資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。資產(chǎn)負債表具體地基金公司在報告期末的資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益狀況；利潤表上級主管部門基金公司在報告期內(nèi)的收入、成本和利潤狀況；現(xiàn)金流量表反映基金公司在報告期內(nèi)的現(xiàn)金倒灌滲出來情況。

附注

卷二十四是財務(wù)報表的補充說明，以及會計政策、不重要會計估計、業(yè)務(wù)合同、關(guān)聯(lián)交易等信息。卷二十四可以解決投資者好地明白財務(wù)報表，發(fā)現(xiàn)潛在的風險和機會。

報告日期

基金財務(wù)會計報告的報告日期是指報告期末的日期，大多是一個季度或一年的最后一天。投資者應(yīng)該要盡量匯報情況日期，盡快及時打聽一下基金公司的財務(wù)狀況。

審計意見

審計意見是會計師事務(wù)所對基金財務(wù)報表的審計常見除了無剩余意見、記錄意見和否定意見。無恢復(fù)意見表示基金財務(wù)報表真實可靠，可以保留意見它表示存在一些限制或不確定性，完全否定意見意思是基金財務(wù)報表存在重大的損失錯誤或欺詐行為。

重要指標

基金財務(wù)會計報告中的不重要指標包括凈資產(chǎn)、凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)負債率、營業(yè)收入、凈利潤等。投資者可以不按照這些指標了解基金公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營能力。

比較分析

基金財務(wù)會計報告正常情況會提供多年的財務(wù)數(shù)據(jù)，投資者也可以是從比較比較分析相同年度的財務(wù)數(shù)據(jù)，打聽一下基金公司的發(fā)展趨勢和變化。

風險提示

基金財務(wù)會計報告中常見會可以提供一些風險提示，除開市場風險、信用風險、流動性風險等。投資者應(yīng)該是鄭重泛讀這些個提示，清楚基金投資的風險和不確定性。

基金財務(wù)會計報告是投資者所了解基金公司財務(wù)狀況的重要途徑。投資者應(yīng)該要很認真寫作基金財務(wù)會計報告，了解基金公司的經(jīng)營情況和風險狀況，以便于表現(xiàn)出明智之人的投資決策。