本地發(fā)生的酒店住宿費如何入賬

　　住宿費記入“管理費用”科目，如果是一般納稅人執(zhí)行一般計稅法，并取得增值稅專用發(fā)票可以抵扣，否則不能抵扣。

　　員工為處理本地客戶的問題,而未能回家.

　　借;管理費用--業(yè)務(wù)招待費 貸;庫存現(xiàn)金等科目

　　出差補助指的是單位員工因公出差享有的住宿費標準、市內(nèi)交通費標準、伙食補貼(或誤餐補貼)、以及因出差而享有的其他補助(如遠離家人,公司給予一定補貼等)。

　　本地住宿費取得專用發(fā)票可以抵扣嗎?

　　視用途不同而定。

　　開具的住宿費增值稅專用發(fā)票，當然能抵扣進項稅額。

　　能不能抵扣并不是以地域來區(qū)分的，不能抵扣的范圍中并不包括住宿費，所以，住宿費是可以抵扣的。

　　但是，如果是用于招待業(yè)務(wù)單位客戶的，則是交際應酬的范圍，屬于個人消費，不能抵扣。

　　【注意】：

　　不是取得了專用發(fā)票就都可以發(fā)抵扣，比如用于集體福利、個人消費的支出應該進項轉(zhuǎn)出。

　　差旅費核算內(nèi)容

　　1、用于出差旅途中的費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出.

　　2、一般情況下,單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了,或者報銷餐費就不再補助出差伙食費

　　3、至于外地餐券不能計入差旅費中,稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定.

　　出差補助有相關(guān)文件規(guī)定的,各地補助標準不一樣.

　　報銷差旅費會計分錄

　　1、如果沒有向公司借錢:

　　借:管理費用--差旅費

　　貸:庫存現(xiàn)金

　　2、以借款方式支付差旅費時:

　　借出時:

　　借:其他應收款--**人

　　貸:庫存現(xiàn)金

　　差旅費報銷并收回多余借款時:

　　借:庫存現(xiàn)金

　　貸:其他應收款--**人

　　借:管理費用

　　貸:其他應收款--**人

　　接待客戶的住宿費如何做賬

　　《企業(yè)所得稅法》第八條規(guī)定,企業(yè)實際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出,包括成本、費用、稅金、損失和其他支出,準予在計算應納稅所得額時扣除.

　　《企業(yè)所得稅法實施條例》第二十七條規(guī)定,企業(yè)所得稅法第八條所稱有關(guān)的支出,是指與取得收入直接相關(guān)的支出.

　　《企業(yè)所得稅法》第八條所稱合理的支出,是指符合生產(chǎn)經(jīng)營活動常規(guī),應當計入當期損益或者有關(guān)資產(chǎn)成本的必要和正常的支出.

　　參考《財政部關(guān)于印發(fā) <中央和國家機關(guān)差旅費管理辦法>的通知》行[2013]531號)第三條規(guī)定,差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費.

　　業(yè)務(wù)招待費是指企業(yè)在經(jīng)營管理等活動中用于接待應酬而支付的各種費用,主要包括業(yè)務(wù)洽談、產(chǎn)品推銷、對外聯(lián)絡(luò)、公關(guān)交往、會議接待、來賓接待等所發(fā)生的費用,例如招待飯費、招待用煙茶、交通費等.

　　分析上述規(guī)定,貴公司為外請工程師支付的住宿、餐飲、交通費等屬于來賓接待的費用,應計入業(yè)務(wù)招待費,按規(guī)定稅前列支.不屬于職工的差旅費.

　　接待客戶的住宿費如何做賬

　　根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì):

　　如果是接待銷售客戶的:

　　則應該將其餐費計入管理費用*業(yè)務(wù)招待費;

　　其他的費用計入營業(yè)費用*差旅費等科目.

　　如果是銷售客戶之外的:

　　比如:供應商等:

　　則將其餐費計入管理費用*業(yè)務(wù)招待費;

　　其他的費用計入管理費用*差旅費;

　　設(shè)置科目不夠明細的可以并入業(yè)務(wù)招待費

　　前提是公司正常經(jīng)營中:

　　這項費用屬于業(yè)務(wù)招待費,公司報銷規(guī)定如果沒有限制的話就是實報實銷,如果對方屬于銷售方面因素計銷售費用,其他因素計管理費用.

　　本地發(fā)生的酒店住宿費如何入賬？住宿費記入“管理費用”科目，如果是一般納稅人執(zhí)行一般計稅法，并取得增值稅專用發(fā)票可以抵扣，否則不能抵扣。本地住宿費取得專用發(fā)票可以抵扣要視用途不同而定，具體情況大家可以參照上文進行分析。