你了解員工墊付費(fèi)用，該如何寫會計(jì)分錄嗎？

　　今天小編就給大家整理一下關(guān)于這方面的一些知識，希望可以幫到大家。

　　有時(shí)員工因公出差或者需要購置辦公用品時(shí)，需要先幫企業(yè)墊付一些費(fèi)用，之后再憑借發(fā)票等相關(guān)單據(jù)進(jìn)行報(bào)銷，對于員工墊付費(fèi)用，該如何寫會計(jì)分錄？

　　員工代墊款的會計(jì)分錄

　　1、員工墊付公司費(fèi)用時(shí)：根據(jù)收益對象計(jì)入相關(guān)科目

　　借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用等

　　貸：其他應(yīng)付款

　　2、憑借發(fā)票等相關(guān)單據(jù)報(bào)銷時(shí)：

　　借：其他應(yīng)付款

　　貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款等

　　3、員工幫客戶墊付費(fèi)用時(shí)：

　　借：應(yīng)收賬款——某客戶

　　貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金

　　4、收回客戶的墊付費(fèi)用時(shí)：

　　借：銀行存款/庫存現(xiàn)金

　　貸：應(yīng)收賬款——某客戶

　　5、員工出差自己墊付差旅費(fèi)時(shí)：

　　借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)

　　貸：其他應(yīng)付款——XX員工

　　回來報(bào)銷費(fèi)用時(shí)：

　　借：其他應(yīng)付款——XX員工

　　貸：庫存現(xiàn)金

　　6、企業(yè)也可以設(shè)置備用金的方式，專門用于員工因公發(fā)生費(fèi)用的借款。備用金是在“其他應(yīng)收款”賬戶下設(shè)置“備用金”明細(xì)賬戶進(jìn)行核算。會計(jì)分錄如下：

　　撥付備用金時(shí)：

　　借：其他應(yīng)收款——備用金

　　貸：銀行存款

　　核準(zhǔn)備用金的花費(fèi)時(shí)：

　　借：管理費(fèi)用

　　貸：其他應(yīng)收款——備用金

　　期末收回備用金時(shí)：

　　借：銀行存款

　　貸：其他應(yīng)收款——備用金

　　比如員工出差時(shí)借款填寫借款單，審批后，出納付款，會計(jì)做賬：

　　借：其他應(yīng)收款——XX

　　貸：其他應(yīng)收款——備用金

　　出差回來填寫報(bào)銷憑證，如果有結(jié)余，出納收回剩余借款，寫收據(jù)入賬，會計(jì)做賬：

　　借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

　　貸：其他應(yīng)收款——XX

　　借：其他應(yīng)收款——備用金

　　貸：其他應(yīng)收款

　　如果有超支

　　借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)

　　貸：其他應(yīng)收款——XX

　　其他應(yīng)收款——備用金

　　以上就是員工墊付費(fèi)用，該如何寫會計(jì)分錄？小編給出的解答，希望對大家有所幫助。如果您還想知道更多的會計(jì)知識可以持續(xù)關(guān)注我們哦！

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