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請問：這筆賠款在會(huì)計(jì)與稅務(wù)上應(yīng)如何處理?答：你公司出口貨物因質(zhì)量問題需支付對方客戶賠償金時(shí)，無論會(huì)計(jì)還是稅務(wù)處理皆分為兩種情況處理：

問：出口貨物免抵退計(jì)算方法?答：對生產(chǎn)企業(yè)自營或委托出口的貨物實(shí)行免、抵、退稅辦法，對出口貨物本道環(huán)節(jié)免征增值稅，對出口貨物所采購的原材料、包裝物等所含的增值稅允許抵減其內(nèi)銷貨物的應(yīng)繳稅款，對未抵減完的部分再予以退稅。借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)

最近，外貿(mào)企業(yè)收到失控發(fā)票的情形較以往有所增加。失控發(fā)票能否辦理出口退稅？發(fā)現(xiàn)增值稅專用發(fā)票是失控發(fā)票的，暫不得作為出口退稅憑證。

某外貿(mào)企業(yè)從國外購進(jìn)貨物，打上自己公司的Logo后復(fù)出口，請問該外貿(mào)企業(yè)進(jìn)口環(huán)節(jié)繳納的增值稅可否在出口時(shí)申請退稅？根據(jù)上述規(guī)定，出口退稅是退在國內(nèi)購進(jìn)出口貨物的增值稅，不包括進(jìn)口環(huán)節(jié)繳納的進(jìn)口增值稅。

出口退稅附送材料與出口退稅有關(guān)的其他材料。這是區(qū)分產(chǎn)品是否屬于應(yīng)退稅出口產(chǎn)品的主要標(biāo)準(zhǔn)之一，以加蓋海關(guān)驗(yàn)訖章的出口報(bào)關(guān)單和出口銷售發(fā)票為準(zhǔn)。對外承包工程公司購買國內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)的，專門用于對外承包項(xiàng)目的機(jī)械設(shè)備和原材料，在運(yùn)出境外后，憑承包單位出具的購貨發(fā)票、報(bào)關(guān)單、報(bào)關(guān)單辦理退稅;

關(guān)于出口退稅的處理，會(huì)計(jì)處理如下：(1)貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí)，根據(jù)出口銷售額(FOB價(jià))做如下會(huì)計(jì)處理：借：其他應(yīng)收款——出口退稅(5)收到出口退稅款時(shí)，做如下會(huì)計(jì)處理：企業(yè)出口產(chǎn)品按規(guī)定退稅的，按應(yīng)收的出口退稅額，借記“其他應(yīng)收款”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)”科目。

問：外貿(mào)企業(yè)增值稅專用發(fā)票的開具時(shí)間、報(bào)關(guān)出口日期、出口商業(yè)發(fā)票的開具以及報(bào)關(guān)單申報(bào)日期之間有何聯(lián)系？答：外貿(mào)企業(yè)是購進(jìn)貨物后再出口，所以說，正常情況下外貿(mào)企業(yè)出口憑證之間的時(shí)間排序應(yīng)為：增值稅專用發(fā)票的開具日期、出口發(fā)票的開具日期、報(bào)關(guān)出口日期。

2、問：我公司出口貨物未申報(bào)退稅，按照現(xiàn)行政策當(dāng)?shù)貒�稅局要求視同�?nèi)銷征稅。

【導(dǎo)讀】：出口退稅怎么申報(bào)？在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中（進(jìn)行操作）每月15號(hào)之前，需要進(jìn)行：⑶免抵退稅預(yù)申報(bào)——進(jìn)行網(wǎng)上出口退稅預(yù)審——預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整——生成明申報(bào)數(shù)據(jù)。出口退稅怎么進(jìn)行填寫增值稅申報(bào)表?如何進(jìn)行出口退稅延期申報(bào)?

一、外貿(mào)企業(yè)出口貨物的銷售實(shí)現(xiàn)時(shí)間的.二、外貿(mào)公司出口退稅（增值稅）核算三、外貿(mào)公司出口退稅（消費(fèi)稅）核算外貿(mào)公司自營出口應(yīng)稅消費(fèi)品，應(yīng)在應(yīng)稅消費(fèi)品報(bào)關(guān)出口后向主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)申請退還已納消費(fèi)稅。

【導(dǎo)讀】：代理進(jìn)口業(yè)務(wù)受托方如何進(jìn)行稅收處理是會(huì)計(jì)工作中常見的問題，如果不太了解這方面的內(nèi)容，別擔(dān)心。代理進(jìn)口業(yè)務(wù)受托方如何進(jìn)行稅收處理是會(huì)計(jì)工作中常見的問題，如果不太了解這方面的內(nèi)容，別擔(dān)心。(1)主管受托企業(yè)出口退稅的國稅機(jī)關(guān)簽章的代理出口貨物證明;外貿(mào)企業(yè)出口退稅的計(jì)算及賬務(wù)處理

【導(dǎo)讀】：出口退稅如何計(jì)算？國內(nèi)的退稅額有關(guān)計(jì)算方法:2、免抵退稅額的計(jì)算：免抵退稅額＝出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×出口貨物退稅率－免抵退稅額抵減額生產(chǎn)企業(yè)出口退稅的計(jì)算方法？如有內(nèi)銷、留抵稅額小于應(yīng)退稅額等情況，應(yīng)有不同計(jì)算處理方式。代理出口退稅開票金額如何計(jì)算?

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【導(dǎo)讀】：答：對生產(chǎn)企業(yè)自營或委托出口的貨物實(shí)行免、抵、退稅辦法，對出口貨物本道環(huán)節(jié)免征增值稅，對出口貨物所采購的原材料、包裝物等所含的增值稅允許抵減其內(nèi)銷貨物的應(yīng)繳稅款，對未抵減完的部.問：出口貨物免抵退計(jì)算方法?(1)貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí)，根據(jù)出口銷售額(FOB價(jià))做如下會(huì)計(jì)處理：

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在進(jìn)行免抵退稅正式申報(bào)的次月，企業(yè)應(yīng)按照主管稅務(wù)部門審核確認(rèn)的上期《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》中的第36欄“當(dāng)期應(yīng)退稅額”確認(rèn)應(yīng)退稅額，賬務(wù)處理如下：上述內(nèi)容從免抵退稅申報(bào)流程的角度，對免抵退的基本會(huì)計(jì)處理進(jìn)行了梳理，舉例如下：(3)免抵退正式申報(bào)的次月，確認(rèn)出口退稅：