如何選擇您好財(cái)務(wù)報(bào)表的一般納稅人數(shù)據(jù)提交子類別
它主要包括一個(gè)主要表格,八份附加材料,一張預(yù)付款表格和八份其他材料。 1.填寫的表格(2份)(1)一種主要形式:“增值稅申報(bào)表(適用于一般納稅人)”(2)八項(xiàng)附加數(shù)據(jù):①“增值稅的附加數(shù)據(jù)納稅申報(bào)表(一)”(本期銷售明細(xì))。②“增值稅申報(bào)表的附加材料(二)”(本期進(jìn)項(xiàng)稅額的詳細(xì)信息)。③“價(jià)值附加表述”納稅申報(bào)單(三)”(服務(wù),房地產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的扣除項(xiàng)目的詳細(xì)信息),該表格由已從服務(wù),房地產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的營(yíng)業(yè)稅中扣除的項(xiàng)目的納稅人以及其他納稅人填寫④“增值稅申報(bào)表的補(bǔ)充材料(四)”(稅額扣除表),該表反映了納稅人產(chǎn)生的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備成本和技術(shù)維護(hù)費(fèi)扣除應(yīng)納稅額;營(yíng)業(yè)稅改為增值稅納稅人,服務(wù),房地產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)d繳納增值稅的辦公室將為出租房地產(chǎn)而預(yù)先收取和繳納稅款,以抵消應(yīng)交的增值稅;建筑業(yè),房地產(chǎn)銷售,房地產(chǎn)租賃企業(yè)將預(yù)先繳納增值稅,并在抵扣應(yīng)交稅額時(shí)填寫。上述業(yè)務(wù)的納稅人不應(yīng)填寫此表格。 ⑤增值稅申報(bào)表(五)“(不動(dòng)產(chǎn)的抵扣額計(jì)算表)所附的信息,此表由納稅人填寫,分期扣除不動(dòng)產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅,其他納稅人不填寫。固定資產(chǎn)(不包括房地產(chǎn))進(jìn)項(xiàng)稅減免狀態(tài)表”。⑦“當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)表”。⑧“有減免稅政策的納稅人減免表”。填寫。(3)預(yù)付款表格:“增值稅預(yù)付款表”。2.需要提供的其他材料(1)統(tǒng)一銷售的稅控機(jī)動(dòng)車開具的發(fā)票和普通發(fā)票的存根副本。(2)符合抵扣條件并在當(dāng)期扣除的特殊增值稅發(fā)票(包括統(tǒng)一的受稅控制的汽車銷售發(fā)票)的抵銷副本(3)與減免相符)海關(guān)進(jìn)口增值稅的副本從符合條件的農(nóng)產(chǎn)品購(gòu)買中取得的納稅證明和普通發(fā)票,并在此期間申報(bào)扣除。 (4)納稅憑證和清單,書面合同,支付證書以及來(lái)自海外實(shí)體的聲明或發(fā)票。(5)已簽發(fā)的農(nóng)產(chǎn)品購(gòu)買證書的存根表或報(bào)告表。[6)納稅人銷售服務(wù),房地產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的,在確定銷售服務(wù),房地產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的情況下,按照有關(guān)規(guī)定,從取得的全部?jī)r(jià)格和取得的超價(jià)支出中扣除價(jià)格的法律憑證(7)“營(yíng)業(yè)稅改革改革的稅務(wù)負(fù)擔(dān)分析和計(jì)算的詳細(xì)清單”。(8)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他材料。






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