[指南]：每個人都熟悉企業(yè)的零申報。但是，應(yīng)該對零收入做出零申報嗎？免稅和零申報是一回事嗎？重要的是要知道長期零聲明是異常聲明。它們不僅必須包含在主要的監(jiān)視目標(biāo)中，而且還存在稅收風(fēng)險。

每個人都熟悉企業(yè)的零申報。但是，應(yīng)該對零收入做出零申報嗎？

免稅和零申報是否是同一件事？重要的是要知道長期零聲明是異常聲明。它們不僅必須包含在主要的監(jiān)視目標(biāo)中，而且還存在稅收風(fēng)險。

誤解1：零申報免稅收入

問：我開了一家蔬菜批發(fā)公司，我是小規(guī)模增值稅納稅人。我已經(jīng)按照規(guī)定申請了減免增值稅。本季度蔬菜銷售收入為10萬元，均符合免稅條件。我可以宣布零嗎？

答案：否。根據(jù)規(guī)定，應(yīng)將增值稅減免稅應(yīng)繳稅額設(shè)為零，但也應(yīng)如實向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報。正確的申報方式是在“其他免稅銷售”申報表的第12欄中填寫當(dāng)前的免稅收入。

誤區(qū)二：零申報而不交稅

問：我們公司是小型增值稅納稅人。月銷售收入25000元，可享受小微企業(yè)免征增值稅的優(yōu)惠政策。我們可以聲明為零嗎？

回答：不可以。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，您在享受國家稅收優(yōu)惠政策的同時應(yīng)如實向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報。正確的方法是計算發(fā)票的總金額/1.03，以計算含稅收入，然后使用含稅收入*0.03計算應(yīng)付增值稅，并填寫返回享受免稅。

誤區(qū)三：如果本期無收入，請零申報

問題：我們公司剛剛開業(yè)。本月我們購買了設(shè)備，并獲得了5張增值稅進(jìn)項發(fā)票。進(jìn)項稅額為8,500元。已通過認(rèn)證，但未獲得任何收入。我可以宣布零嗎？

答案：否。盡管您本月沒有收入，但有進(jìn)項稅。如果僅進(jìn)行零申報，則可能由于逾期未扣除而無法抵扣進(jìn)項稅，從而導(dǎo)致公司損失。正確的方法是在相應(yīng)的銷售額中填入0，然后將當(dāng)期已核銷的進(jìn)項稅額8500元填入申報表，期末抵稅額將繼續(xù)為在下一期間扣除。

誤解4：公司長期虧損，公司所得稅申報為零

問：我們公司遭受了長期損失，因此無需繳納企業(yè)所得稅。公司所得稅可以宣布為零嗎？

答案：不可以。公司的虧損可以結(jié)轉(zhuǎn)以彌補(bǔ)接下來的五個納稅年度。如果聲明為零，您將為自己“挖一個洞”。如果第二年的利潤不能彌補(bǔ)上一年的損失，則會造成公司損失。 。如果您在本年度對公司所得稅申報為零，但將您的損失擴(kuò)大到以后幾年要扣除，則仍然違反該政策！

誤解5：預(yù)付稅零申報

問：我們是一家建筑公司。我們通常為客戶提供建筑服務(wù)并出售一些建筑材料。我們是小規(guī)模的增值稅納稅人。本季度我們提供了建筑服務(wù)，以取得已稅的10萬元的不含稅收入。該辦公室開具了增值稅專用發(fā)票，并繳納了3,000元的稅款�？梢赃M(jìn)行零聲明嗎？

答案：否。盡管您已經(jīng)代表您繳稅，但是您仍然不能簡單地進(jìn)行零申報處理。您應(yīng)該在必填欄中填寫銷售收入，系統(tǒng)會自動生成您已支付的抵銷稅款。

誤解之六：獲取非發(fā)票收入進(jìn)行零申報

問：我們是一家貿(mào)易公司，也是一般的增值稅納稅人。本月我們獲得了500萬增值稅應(yīng)稅銷售，所有這些都是未開發(fā)票的收入。我們可以做零申報嗎？

答案：否。未開具發(fā)票的收入也應(yīng)如實申報，否則，不僅要支付當(dāng)期稅款，而且還要收取滯納金。您應(yīng)將當(dāng)期收入500萬元填入非發(fā)票收入中，并按要求納稅。

問：我現(xiàn)在明白了！事實證明，關(guān)于零申報，免稅，無需繳稅和零申報有很多知識。盡管最終結(jié)果是應(yīng)納稅額為0，但差異很大！

答案：是的。如果沒有按照規(guī)定進(jìn)行零申報，那是有風(fēng)險的！

學(xué)不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細(xì)情況，1對1解決您的實際問題。