[指南]：每個(gè)人都熟悉企業(yè)的零申報(bào)。但是，應(yīng)該對(duì)零收入做出零申報(bào)嗎？免稅和零申報(bào)是一回事嗎？重要的是要知道長(zhǎng)期零聲明是異常聲明。它們不僅必須包含在主要的監(jiān)視目標(biāo)中，而且還存在稅收風(fēng)險(xiǎn)。

每個(gè)人都熟悉企業(yè)的零申報(bào)。但是，應(yīng)該對(duì)零收入做出零申報(bào)嗎？

免稅和零申報(bào)是否是同一件事？重要的是要知道長(zhǎng)期零聲明是異常聲明。它們不僅必須包含在主要的監(jiān)視目標(biāo)中，而且還存在稅收風(fēng)險(xiǎn)。

誤解1：零申報(bào)免稅收入

問(wèn)：我開(kāi)了一家蔬菜批發(fā)公司，我是小規(guī)模增值稅納稅人。我已經(jīng)按照規(guī)定申請(qǐng)了減免增值稅。本季度蔬菜銷售收入為10萬(wàn)元，均符合免稅條件。我可以宣布零嗎？

答案：否。根據(jù)規(guī)定，應(yīng)將增值稅減免稅應(yīng)繳稅額設(shè)為零，但也應(yīng)如實(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。正確的申報(bào)方式是在“其他免稅銷售”申報(bào)表的第12欄中填寫(xiě)當(dāng)前的免稅收入。

誤區(qū)二：零申報(bào)而不交稅

問(wèn)：我們公司是小型增值稅納稅人。月銷售收入25000元，可享受小微企業(yè)免征增值稅的優(yōu)惠政策。我們可以聲明為零嗎？

回答：不可以。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，您在享受國(guó)家稅收優(yōu)惠政策的同時(shí)應(yīng)如實(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。正確的方法是計(jì)算發(fā)票的總金額/1.03，以計(jì)算含稅收入，然后使用含稅收入*0.03計(jì)算應(yīng)付增值稅，并填寫(xiě)返回享受免稅。

誤區(qū)三：如果本期無(wú)收入，請(qǐng)零申報(bào)

問(wèn)題：我們公司剛剛開(kāi)業(yè)。本月我們購(gòu)買了設(shè)備，并獲得了5張?jiān)鲋刀?a style='color:#FF0E0E;' href='http://sseed.cn/' target='_blank'>進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。進(jìn)項(xiàng)稅額為8,500元。已通過(guò)認(rèn)證，但未獲得任何收入。我可以宣布零嗎？

答案：否。盡管您本月沒(méi)有收入，但有進(jìn)項(xiàng)稅。如果僅進(jìn)行零申報(bào)，則可能由于逾期未扣除而無(wú)法抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，從而導(dǎo)致公司損失。正確的方法是在相應(yīng)的銷售額中填入0，然后將當(dāng)期已核銷的進(jìn)項(xiàng)稅額8500元填入申報(bào)表，期末抵稅額將繼續(xù)為在下一期間扣除。

誤解4：公司長(zhǎng)期虧損，公司所得稅申報(bào)為零

問(wèn)：我們公司遭受了長(zhǎng)期損失，因此無(wú)需繳納企業(yè)所得稅。公司所得稅可以宣布為零嗎？

答案：不可以。公司的虧損可以結(jié)轉(zhuǎn)以彌補(bǔ)接下來(lái)的五個(gè)納稅年度。如果聲明為零，您將為自己“挖一個(gè)洞”。如果第二年的利潤(rùn)不能彌補(bǔ)上一年的損失，則會(huì)造成公司損失。 。如果您在本年度對(duì)公司所得稅申報(bào)為零，但將您的損失擴(kuò)大到以后幾年要扣除，則仍然違反該政策！

誤解5：預(yù)付稅零申報(bào)

問(wèn)：我們是一家建筑公司。我們通常為客戶提供建筑服務(wù)并出售一些建筑材料。我們是小規(guī)模的增值稅納稅人。本季度我們提供了建筑服務(wù)，以取得已稅的10萬(wàn)元的不含稅收入。該辦公室開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票，并繳納了3,000元的稅款�？梢赃M(jìn)行零聲明嗎？

答案：否。盡管您已經(jīng)代表您繳稅，但是您仍然不能簡(jiǎn)單地進(jìn)行零申報(bào)處理。您應(yīng)該在必填欄中填寫(xiě)銷售收入，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成您已支付的抵銷稅款。

誤解之六：獲取非發(fā)票收入進(jìn)行零申報(bào)

問(wèn)：我們是一家貿(mào)易公司，也是一般的增值稅納稅人。本月我們獲得了500萬(wàn)增值稅應(yīng)稅銷售，所有這些都是未開(kāi)發(fā)票的收入。我們可以做零申報(bào)嗎？

答案：否。未開(kāi)具發(fā)票的收入也應(yīng)如實(shí)申報(bào)，否則，不僅要支付當(dāng)期稅款，而且還要收取滯納金。您應(yīng)將當(dāng)期收入500萬(wàn)元填入非發(fā)票收入中，并按要求納稅。

問(wèn)：我現(xiàn)在明白了！事實(shí)證明，關(guān)于零申報(bào)，免稅，無(wú)需繳稅和零申報(bào)有很多知識(shí)。盡管最終結(jié)果是應(yīng)納稅額為0，但差異很大！

答案：是的。如果沒(méi)有按照規(guī)定進(jìn)行零申報(bào)，那是有風(fēng)險(xiǎn)的！

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問(wèn)題，建議您向老師說(shuō)明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問(wèn)題。