零申報 [稅收咨詢]我可以宣布零無收入嗎?您必須注意一些誤會!
[指南]:每個人都熟悉企業(yè)的零申報。但是,應(yīng)該對零收入做出零申報嗎?免稅和零申報是一回事嗎?重要的是要知道長期零聲明是異常聲明。它們不僅必須包含在主要的監(jiān)視目標(biāo)中,而且還存在稅收風(fēng)險。
每個人都熟悉企業(yè)的零申報。但是,應(yīng)該對零收入做出零申報嗎?
免稅和零申報是否是同一件事?重要的是要知道長期零聲明是異常聲明。它們不僅必須包含在主要的監(jiān)視目標(biāo)中,而且還存在稅收風(fēng)險。
誤解1:零申報免稅收入
問:我開了一家蔬菜批發(fā)公司,我是小規(guī)模增值稅納稅人。我已經(jīng)按照規(guī)定申請了減免增值稅。本季度蔬菜銷售收入為10萬元,均符合免稅條件。我可以宣布零嗎?
答案:否。根據(jù)規(guī)定,應(yīng)將增值稅減免稅應(yīng)繳稅額設(shè)為零,但也應(yīng)如實向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報。正確的申報方式是在“其他免稅銷售”申報表的第12欄中填寫當(dāng)前的免稅收入。
誤區(qū)二:零申報而不交稅
問:我們公司是小型增值稅納稅人。月銷售收入25000元,可享受小微企業(yè)免征增值稅的優(yōu)惠政策。我們可以聲明為零嗎?
回答:不可以。根據(jù)有關(guān)規(guī)定,您在享受國家稅收優(yōu)惠政策的同時應(yīng)如實向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報。正確的方法是計算發(fā)票的總金額/1.03,以計算含稅收入,然后使用含稅收入*0.03計算應(yīng)付增值稅,并填寫返回享受免稅。
誤區(qū)三:如果本期無收入,請零申報
問題:我們公司剛剛開業(yè)。本月我們購買了設(shè)備,并獲得了5張增值稅進(jìn)項發(fā)票。進(jìn)項稅額為8,500元。已通過認(rèn)證,但未獲得任何收入。我可以宣布零嗎?
答案:否。盡管您本月沒有收入,但有進(jìn)項稅。如果僅進(jìn)行零申報,則可能由于逾期未扣除而無法抵扣進(jìn)項稅,從而導(dǎo)致公司損失。正確的方法是在相應(yīng)的銷售額中填入0,然后將當(dāng)期已核銷的進(jìn)項稅額8500元填入申報表,期末抵稅額將繼續(xù)為在下一期間扣除。
誤解4:公司長期虧損,公司所得稅申報為零
問:我們公司遭受了長期損失,因此無需繳納企業(yè)所得稅。公司所得稅可以宣布為零嗎?
答案:不可以。公司的虧損可以結(jié)轉(zhuǎn)以彌補(bǔ)接下來的五個納稅年度。如果聲明為零,您將為自己“挖一個洞”。如果第二年的利潤不能彌補(bǔ)上一年的損失,則會造成公司損失。 。如果您在本年度對公司所得稅申報為零,但將您的損失擴(kuò)大到以后幾年要扣除,則仍然違反該政策!
誤解5:預(yù)付稅零申報
問:我們是一家建筑公司。我們通常為客戶提供建筑服務(wù)并出售一些建筑材料。我們是小規(guī)模的增值稅納稅人。本季度我們提供了建筑服務(wù),以取得已稅的10萬元的不含稅收入。該辦公室開具了增值稅專用發(fā)票,并繳納了3,000元的稅款?梢赃M(jìn)行零聲明嗎?
答案:否。盡管您已經(jīng)代表您繳稅,但是您仍然不能簡單地進(jìn)行零申報處理。您應(yīng)該在必填欄中填寫銷售收入,系統(tǒng)會自動生成您已支付的抵銷稅款。
誤解之六:獲取非發(fā)票收入進(jìn)行零申報
問:我們是一家貿(mào)易公司,也是一般的增值稅納稅人。本月我們獲得了500萬增值稅應(yīng)稅銷售,所有這些都是未開發(fā)票的收入。我們可以做零申報嗎?
答案:否。未開具發(fā)票的收入也應(yīng)如實申報,否則,不僅要支付當(dāng)期稅款,而且還要收取滯納金。您應(yīng)將當(dāng)期收入500萬元填入非發(fā)票收入中,并按要求納稅。
問:我現(xiàn)在明白了!事實證明,關(guān)于零申報,免稅,無需繳稅和零申報有很多知識。盡管最終結(jié)果是應(yīng)納稅額為0,但差異很大!
答案:是的。如果沒有按照規(guī)定進(jìn)行零申報,那是有風(fēng)險的!






- 5分鐘前學(xué)員提問:學(xué)會計的基本條件和學(xué)歷要求?
- 8分鐘前學(xué)員提問:會計培訓(xùn)班要多少錢一般要學(xué)多久
- 9分鐘前學(xué)員提問:會計實操培訓(xùn)班大概多少錢
