[指南]：如何記錄銀行日記帳？銀行日記帳是一種特殊日記帳，用于記錄銀行存款收支。銀行存款日記帳必須采用訂閱型帳簿，其帳頁(yè)格式通常采用“收入”（借方），“費(fèi)用” ...

如何保留銀行日記帳？銀行日記帳是一種特殊日記帳，用于記錄銀行存款收支。銀行存款日記帳必須采用訂閱式賬簿，其頁(yè)面格式通常采用“收入”（借方），“費(fèi)用”（貸方）和“余額”三列格式。銀行存款收入的金額應(yīng)按照相關(guān)的現(xiàn)金支付憑證進(jìn)行登記。在日常工作結(jié)束時(shí)，應(yīng)計(jì)算并注冊(cè)注冊(cè)當(dāng)天的銀行存款總收入，銀行存款總支出和賬面余額，以檢查和監(jiān)督各種收支情況，避免現(xiàn)金支付的發(fā)生，并便于與銀行進(jìn)行定期交流。檢查發(fā)送的對(duì)帳單。

現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳的收銀員登記簿應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行記賬。與現(xiàn)金和銀行存款有關(guān)的所有收入或支出均應(yīng)記錄。其他人不得記錄。

例如：在9月20日提取100現(xiàn)金（借款：庫(kù)存現(xiàn)金100，貸款：銀行存款100）；在9月25日的銷售收到500現(xiàn)金（借款：庫(kù)存現(xiàn)金500，貸款：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50）0）；成本結(jié)轉(zhuǎn)至9月30日（借入：主要業(yè)務(wù)成本，貸項(xiàng)：庫(kù)存商品）。

現(xiàn)金日記

交易對(duì)手的借方和貸方余額的月和日摘要

920現(xiàn)金提取銀行存款100

925收到500的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入付款

9月30日結(jié)轉(zhuǎn)的費(fèi)用與現(xiàn)金無(wú)關(guān)，并且未注冊(cè)“現(xiàn)金日記帳”。

銀行存款日記

交易對(duì)手的借方和貸方余額的月和日摘要

920提取現(xiàn)金，庫(kù)存現(xiàn)金100

與銀行存款無(wú)關(guān)的其他非銀行存款日記帳。

注意：

1、及時(shí)注冊(cè)帳戶，實(shí)現(xiàn)每日結(jié)算和每月結(jié)算，并經(jīng)常檢查以匹配該帳戶。

2、定期（至少每月一次）向會(huì)計(jì)師檢查現(xiàn)金。

3、定期去銀行獲取對(duì)帳單，制作銀行存款調(diào)整表，并核對(duì)銀行存款。

4、檢查每次退款的發(fā)票金額和發(fā)票的真實(shí)性，以免出錯(cuò)和偽造發(fā)票。

5、如果您在日記帳中輸入錯(cuò)誤，請(qǐng)使用紅筆在手動(dòng)帳戶的錯(cuò)誤行上加雙行，這相當(dāng)于取消記錄，然后用藍(lán)筆注冊(cè)正確的行。

如何區(qū)分銀行日記帳中的借方和貸方？

如果銀行收到借方，如果銀行支付貸方，則分類帳上有該行。如果使用下個(gè)月初銀行給出的對(duì)帳單，則借方和貸方相反。如果銀行對(duì)帳單被扣除，您將記入銀行日記帳。如果銀行對(duì)賬單被貸記，您將被貸記。銀行日記帳中的借方。

如何在銀行日記帳中翻頁(yè)？

1、記錄帳戶的每一頁(yè)后，必須根據(jù)需要切換頁(yè)面。為了便于計(jì)算和理解日記中連續(xù)記錄的累積量，并連接該帳戶的前一頁(yè)和后一頁(yè)的總數(shù)據(jù)，在注冊(cè)每個(gè)帳戶頁(yè)面并將其結(jié)轉(zhuǎn)到下一頁(yè)時(shí)，本月的總金額和余額應(yīng)在此結(jié)算并寫入。在頁(yè)面的最后一行和下一頁(yè)的第一行的相關(guān)列中，在摘要中注明“下一頁(yè)”和“續(xù)頁(yè)”列。

2、您也可以在此頁(yè)面的最后一行上用鉛筆寫出總金額和余額。確認(rèn)正確后，在下一頁(yè)的第一行用藍(lán)色和黑色墨水寫上一頁(yè)的總金額和余額，在“摘要”列中寫上“上一頁(yè)續(xù)”，然后不再寫該頁(yè)面最后一行中“上一頁(yè)”的出現(xiàn)和平衡。

以上是有關(guān)如何記錄銀行日記帳的詳細(xì)介紹。有關(guān)銀行日記帳的更多內(nèi)容，請(qǐng)繼續(xù)關(guān)注該數(shù)字。希望本文對(duì)您有所幫助。

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