如何保留銀行日記帳?
[指南]:如何記錄銀行日記帳?銀行日記帳是一種特殊日記帳,用于記錄銀行存款收支。銀行存款日記帳必須采用訂閱型帳簿,其帳頁格式通常采用“收入”(借方),“費用” ...
如何保留銀行日記帳?銀行日記帳是一種特殊日記帳,用于記錄銀行存款收支。銀行存款日記帳必須采用訂閱式賬簿,其頁面格式通常采用“收入”(借方),“費用”(貸方)和“余額”三列格式。銀行存款收入的金額應按照相關的現(xiàn)金支付憑證進行登記。在日常工作結(jié)束時,應計算并注冊注冊當天的銀行存款總收入,銀行存款總支出和賬面余額,以檢查和監(jiān)督各種收支情況,避免現(xiàn)金支付的發(fā)生,并便于與銀行進行定期交流。檢查發(fā)送的對帳單。
現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳的收銀員登記簿應根據(jù)會計憑證進行記賬。與現(xiàn)金和銀行存款有關的所有收入或支出均應記錄。其他人不得記錄。
例如:在9月20日提取100現(xiàn)金(借款:庫存現(xiàn)金100,貸款:銀行存款100);在9月25日的銷售收到500現(xiàn)金(借款:庫存現(xiàn)金500,貸款:主營業(yè)務收入50)0);成本結(jié)轉(zhuǎn)至9月30日(借入:主要業(yè)務成本,貸項:庫存商品)。
現(xiàn)金日記
交易對手的借方和貸方余額的月和日摘要
920現(xiàn)金提取銀行存款100
925收到500的主營業(yè)務收入付款
9月30日結(jié)轉(zhuǎn)的費用與現(xiàn)金無關,并且未注冊“現(xiàn)金日記帳”。
銀行存款日記
交易對手的借方和貸方余額的月和日摘要
920提取現(xiàn)金,庫存現(xiàn)金100
與銀行存款無關的其他非銀行存款日記帳。
注意:
1、及時注冊帳戶,實現(xiàn)每日結(jié)算和每月結(jié)算,并經(jīng)常檢查以匹配該帳戶。
2、定期(至少每月一次)向會計師檢查現(xiàn)金。
3、定期去銀行獲取對帳單,制作銀行存款調(diào)整表,并核對銀行存款。
4、檢查每次退款的發(fā)票金額和發(fā)票的真實性,以免出錯和偽造發(fā)票。
5、如果您在日記帳中輸入錯誤,請使用紅筆在手動帳戶的錯誤行上加雙行,這相當于取消記錄,然后用藍筆注冊正確的行。
如何區(qū)分銀行日記帳中的借方和貸方?
如果銀行收到借方,如果銀行支付貸方,則分類帳上有該行。如果使用下個月初銀行給出的對帳單,則借方和貸方相反。如果銀行對帳單被扣除,您將記入銀行日記帳。如果銀行對賬單被貸記,您將被貸記。銀行日記帳中的借方。
如何在銀行日記帳中翻頁?
1、記錄帳戶的每一頁后,必須根據(jù)需要切換頁面。為了便于計算和理解日記中連續(xù)記錄的累積量,并連接該帳戶的前一頁和后一頁的總數(shù)據(jù),在注冊每個帳戶頁面并將其結(jié)轉(zhuǎn)到下一頁時,本月的總金額和余額應在此結(jié)算并寫入。在頁面的最后一行和下一頁的第一行的相關列中,在摘要中注明“下一頁”和“續(xù)頁”列。
2、您也可以在此頁面的最后一行上用鉛筆寫出總金額和余額。確認正確后,在下一頁的第一行用藍色和黑色墨水寫上一頁的總金額和余額,在“摘要”列中寫上“上一頁續(xù)”,然后不再寫該頁面最后一行中“上一頁”的出現(xiàn)和平衡。
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