[指南]：關(guān)于現(xiàn)金日記帳（現(xiàn)金日記帳）一種特殊類型的日記帳，用于記錄現(xiàn)金收入和付款�，F(xiàn)金日記帳必須使用訂閱式帳簿，其帳頁格式通常使用“收入”（借方），“費用”（裝運）和“余額”三列格式。

關(guān)于現(xiàn)金日記帳（現(xiàn)金日記帳）

現(xiàn)金日記帳是一種特殊的日記帳，用于記錄現(xiàn)金收入和付款。現(xiàn)金日記帳必須采用訂閱式帳簿，其頁面格式通常采用“收入”（借方），“費用”（貨方）和“余額”三列格式。現(xiàn)金日記帳通常由收銀員按已檢查的現(xiàn)金收據(jù)憑證和現(xiàn)金付款憑證逐日進(jìn)行注冊。

現(xiàn)金日記帳也可以采用多列格式，即根據(jù)對應(yīng)方的帳戶分別設(shè)置收入列和支出列。多列現(xiàn)金日記帳是根據(jù)現(xiàn)金接收和付款的每個相應(yīng)主題設(shè)置的列進(jìn)行注冊的。在月末，根據(jù)當(dāng)月每個對應(yīng)科目的金額一次過帳總帳，因此它不僅可以清楚地反映現(xiàn)金收款，收支情況，而且可以簡化總賬登記。在使用多列現(xiàn)金日記帳的情況下，如果有很多相應(yīng)的現(xiàn)金收支科目，為了避免頁數(shù)過多，可以分別設(shè)置現(xiàn)金收支日記帳和現(xiàn)金支出日記帳。

但是，由于從銀行提取現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，僅填寫了銀行存款付款憑證，而沒有填寫現(xiàn)金收據(jù)憑證。因此，應(yīng)按照以下步驟注冊從銀行提取現(xiàn)金的現(xiàn)金收據(jù)金額：以及相關(guān)的銀行存款付款憑證。在日常工作結(jié)束時，應(yīng)在當(dāng)日計算并記錄現(xiàn)金收款計數(shù)，現(xiàn)金支出總額和賬面余額，并應(yīng)檢查現(xiàn)金日記帳的賬面余額，并以手頭上的實際現(xiàn)金金額進(jìn)行檢查。每日現(xiàn)金收入，支付和余額發(fā)生。

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