關(guān)于現(xiàn)金日記帳(現(xiàn)金日記帳)
[指南]:關(guān)于現(xiàn)金日記帳(現(xiàn)金日記帳)一種特殊類型的日記帳,用于記錄現(xiàn)金收入和付款。現(xiàn)金日記帳必須使用訂閱式帳簿,其帳頁格式通常使用“收入”(借方),“費用”(裝運)和“余額”三列格式。
關(guān)于現(xiàn)金日記帳(現(xiàn)金日記帳)
現(xiàn)金日記帳是一種特殊的日記帳,用于記錄現(xiàn)金收入和付款,F(xiàn)金日記帳必須采用訂閱式帳簿,其頁面格式通常采用“收入”(借方),“費用”(貨方)和“余額”三列格式。現(xiàn)金日記帳通常由收銀員按已檢查的現(xiàn)金收據(jù)憑證和現(xiàn)金付款憑證逐日進行注冊。
現(xiàn)金日記帳也可以采用多列格式,即根據(jù)對應(yīng)方的帳戶分別設(shè)置收入列和支出列。多列現(xiàn)金日記帳是根據(jù)現(xiàn)金接收和付款的每個相應(yīng)主題設(shè)置的列進行注冊的。在月末,根據(jù)當月每個對應(yīng)科目的金額一次過帳總帳,因此它不僅可以清楚地反映現(xiàn)金收款,收支情況,而且可以簡化總賬登記。在使用多列現(xiàn)金日記帳的情況下,如果有很多相應(yīng)的現(xiàn)金收支科目,為了避免頁數(shù)過多,可以分別設(shè)置現(xiàn)金收支日記帳和現(xiàn)金支出日記帳。
但是,由于從銀行提取現(xiàn)金的業(yè)務(wù),僅填寫了銀行存款付款憑證,而沒有填寫現(xiàn)金收據(jù)憑證。因此,應(yīng)按照以下步驟注冊從銀行提取現(xiàn)金的現(xiàn)金收據(jù)金額:以及相關(guān)的銀行存款付款憑證。在日常工作結(jié)束時,應(yīng)在當日計算并記錄現(xiàn)金收款計數(shù),現(xiàn)金支出總額和賬面余額,并應(yīng)檢查現(xiàn)金日記帳的賬面余額,并以手頭上的實際現(xiàn)金金額進行檢查。每日現(xiàn)金收入,支付和余額發(fā)生。






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