應(yīng)收應(yīng)付是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中非常重要的一環(huán)，不屬于到資金的流入和流出，但需要專業(yè)的人員參與管理。那你，應(yīng)收應(yīng)付是會計(jì)應(yīng)該出納的呢？下面讓他我們來一起探討一下。

什么是應(yīng)收應(yīng)付？

應(yīng)收應(yīng)付是指企業(yè)在經(jīng)營過程中與客戶或供應(yīng)商之間再一次發(fā)生的應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款。應(yīng)收賬款是指企業(yè)向客戶銷售商品或提供服務(wù)后，客戶尚未申請支付的款項(xiàng)；應(yīng)付賬款是指企業(yè)向供應(yīng)商購買商品或服務(wù)后，已全額支付的款項(xiàng)。

應(yīng)收應(yīng)付的管理

應(yīng)收應(yīng)付的管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中非常重要的一環(huán)，它就當(dāng)然有關(guān)系到企業(yè)的現(xiàn)金流和盈利能力。因此，企業(yè)需要專業(yè)的人員參與管理，以以保證應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款的準(zhǔn)確性和及時性。

會計(jì)與出納的職責(zé)

在企業(yè)中，會計(jì)和出納都是全權(quán)負(fù)責(zé)應(yīng)收應(yīng)付管理的人員。會計(jì)比較多負(fù)責(zé)應(yīng)收款應(yīng)付賬款的核算和記錄信息，包括開具發(fā)票、收款、付款等工作；而出納則你們負(fù)責(zé)求實(shí)際的收付款工作，除了現(xiàn)金、支票、電匯等。

會計(jì)的職責(zé)

會計(jì)在應(yīng)收應(yīng)付管理中的職責(zé)主要和：

• 開具發(fā)票：根據(jù)客戶的需求和企業(yè)的銷售情況，開具相應(yīng)的發(fā)票。
• 核對賬款：核對客戶的付款情況，及時更新賬款信息。
• 記錄賬務(wù)：將客戶的付款情況記錄在賬簿中，確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性。
• 催收欠款：對于長期未付款的客戶，及時進(jìn)行催收。

出納的職責(zé)

出納在應(yīng)收應(yīng)付管理中的職責(zé)主要包括：

• 收款：收取客戶的現(xiàn)金、支票、電匯等。
• 付款：向供應(yīng)商支付貨款、服務(wù)費(fèi)等。
• 記錄賬務(wù)：將收付款情況記錄在賬簿中，確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性。
• 銀行業(yè)務(wù)：處理企業(yè)的銀行業(yè)務(wù)，包括存款、取款、轉(zhuǎn)賬等。

應(yīng)收應(yīng)付的流程

應(yīng)收應(yīng)付的流程主要包括：

• 銷售商品或提供服務(wù)。
• 開具發(fā)票。
• 客戶付款。
• 核對賬款。
• 記錄賬務(wù)。
• 催收欠款。
• 向供應(yīng)商購買商品或服務(wù)。
• 付款給供應(yīng)商。
• 記錄賬務(wù)。

應(yīng)收應(yīng)付的注意事項(xiàng)

在應(yīng)收應(yīng)付管理中，需要注意以下幾點(diǎn)：

• 及時更新賬款信息，確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性。
• 催收欠款要有策略，避免影響客戶關(guān)系。
• 控制應(yīng)收賬款的逾期率，避免資金鏈斷裂。
• 控制應(yīng)付賬款的付款時間，避免影響企業(yè)的現(xiàn)金流。

應(yīng)收應(yīng)付是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中非常重要的一環(huán)，必須專業(yè)的人員接受管理。在應(yīng)收應(yīng)付管理中，會計(jì)和出納都一人分飾兩角著不重要的角色，分別專門負(fù)責(zé)核算和不好算的收付款工作。并且，應(yīng)收應(yīng)付你乃會計(jì)的職責(zé)，確實(shí)是出納的職責(zé)。