本期應(yīng)交所得稅會計分錄說明：

本期應(yīng)交所得稅是指企業(yè)在本會計期間內(nèi)根據(jù)稅法規(guī)定應(yīng)交納的所得稅。

根據(jù)企業(yè)的實際經(jīng)營狀況和應(yīng)納稅所得額，企業(yè)需要在賬務(wù)上記錄本期應(yīng)交所得稅的金額。

會計分錄的金額根據(jù)企業(yè)實際情況而定，以下是一些常見的情況：

1. 當企業(yè)實際所得稅與應(yīng)交所得稅不相等：

借：所得稅費用（或所得稅費用-當前期和以前期間未實現(xiàn)稅收抵免）

貸：應(yīng)交所得稅

該會計分錄用來記錄企業(yè)實際應(yīng)交所得稅與稅務(wù)部門核定的應(yīng)交所得稅之間的差異。

2. 當企業(yè)預(yù)繳所得稅：

借：所得稅費用（或所得稅費用-當前期和以前期間未實現(xiàn)稅收抵免）

貸：預(yù)付所得稅

預(yù)繳所得稅是企業(yè)在稅務(wù)部門規(guī)定的時間內(nèi)提前繳納的所得稅，企業(yè)在賬務(wù)上記錄預(yù)繳所得稅的金額。

3. 當企業(yè)未實現(xiàn)稅收抵免：

借：所得稅費用-當前期和以前期間未實現(xiàn)稅收抵免

貸：未實現(xiàn)稅收抵免準備

企業(yè)會在賬務(wù)上記錄未實現(xiàn)稅收抵免的金額，以遵守稅務(wù)規(guī)定。

請注意，具體的會計分錄應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實際情況和會計政策而定。在實際操作中，建議咨詢專業(yè)會計師或稅務(wù)專家以確保準確性和合規(guī)性。

舉例回答：

以某公司為例，該公司在本會計期間內(nèi)需繳納的應(yīng)交所得稅為100,000元，預(yù)繳所得稅為50,000元，未實現(xiàn)稅收抵免為20,000元。

1. 記錄實際所得稅與應(yīng)交所得稅不相等的差異：

借：所得稅費用-當前期和以前期間未實現(xiàn)稅收抵免 20,000元

貸：應(yīng)交所得稅 20,000元

2. 記錄預(yù)繳所得稅：

借：所得稅費用（或所得稅費用-當前期和以前期間未實現(xiàn)稅收抵免） 50,000元

貸：預(yù)付所得稅 50,000元

3. 記錄未實現(xiàn)稅收抵免：

借：所得稅費用-當前期和以前期間未實現(xiàn)稅收抵免 20,000元

貸：未實現(xiàn)稅收抵免準備 20,000元

以上是在該公司情況下的會計分錄示例，實際的會計分錄需要根據(jù)公司的具體情況和會計政策來確定。

學(xué)不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。