以下文字資料由(歷史)邊肖為大家收集出版。讓我們一起來看看他們吧！

進行相同的輸入：

借：銀行存款或手頭現(xiàn)金。

貸：應付賬款-XXX

或者

借方：應付賬款-XXX(紅色)

貸款：銀行存款或庫存現(xiàn)金(紅字)

支票分為現(xiàn)金支票和轉賬支票。如果現(xiàn)金支票被退回，它們應該是紅色的：借方：現(xiàn)金。

貸：銀行存款

轉賬支票退回的，應紅記：借：應付賬款等科目。

貸：銀行存款

收到20W承兌匯票：

借方：應收票據(jù)20W

貸：應收賬款20W

返回10W:

借方：應收賬款10W

貸款：銀行存款(或應收票據(jù))10W。

退回多張收據(jù)的會計分錄：

借記：預收賬款、應收賬款等相關科目。

貸款：庫存現(xiàn)金或銀行存款。

你是買方還是托運人？

買家：

借方：預付款

貸：銀行存款

回來的時候反著做就行了。

發(fā)貨人：

借：銀行存款

貸項：預收賬款

相反在返回時。

收到供應商付款的會計分錄：銀行存款貸：應付賬款的會計分錄：(1)企業(yè)購入的材料、商品已核對入庫，但貨款尚未支付。根據(jù)有關憑證(發(fā)票賬單、隨貨發(fā)票上記載的實際價格或暫估價值)，根據(jù)可抵扣的增值稅，借記“材料采購”、“在途材料”，貸記“應交稅金3354”。

銷售商品

借入應收賬款

貸款產(chǎn)品銷售收入或主營業(yè)務收入

應付或應付稅款

2.收回貨款

借入銀行存款

應收貸款賬款

支付貨款時，如果分錄為：

借方：應收賬款——XX

貸：銀行存款

如果由于超額支付而需要退貨，則分錄為

借：銀行存款

貸：應收賬款——XX

第一筆借款好像是借：銀行存款貸：預收貨款：預收貨款：主營業(yè)務收入應交稅金-應交增值稅(銷項稅)收尾款：銀行存款貸：預收貨款。

收到了一些預付款，

借：銀行存款

信用：預付款

預付款是指企業(yè)按照采購合同的規(guī)定，以貨幣資金或貨幣等價物預先向供應商支付的款項。在日常核算中，預付款項按實際支付的金額入賬，如預付材料款、購貨款、必須先付后收回的農(nóng)副產(chǎn)品預付款等。對于采購企業(yè)來說，預付款項是一種流動資產(chǎn)。預付賬款一般包括預付貨款和預付購貨訂金。施工企業(yè)預付款項主要包括預付工程款和預付材料款。