公司存款理財(cái)會(huì)計(jì)分錄

公司進(jìn)行存款理財(cái)時(shí)，涉及到的會(huì)計(jì)分錄有以下幾種情況：

1. 存入銀行存款理財(cái)產(chǎn)品

當(dāng)公司將資金存入銀行的存款理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下：

借：理財(cái)應(yīng)收款

貸：銀行存款

“理財(cái)應(yīng)收款”賬戶記錄了公司購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品的金額，而“銀行存款”賬戶則記錄了公司將資金存入銀行的金額。

2. 利息收入

存款理財(cái)產(chǎn)品一般會(huì)產(chǎn)生利息收入，對(duì)于這部分收入的會(huì)計(jì)處理如下：

借：銀行存款

貸：利息收入

這樣做是為了體現(xiàn)公司獲得的利息收入，并將其記入“利息收入”賬戶。

3. 到期贖回

當(dāng)存款理財(cái)產(chǎn)品到期后，公司決定將其贖回，會(huì)計(jì)分錄如下：

借：銀行存款

貸：理財(cái)應(yīng)收款

這樣做是為了將贖回的金額從“理財(cái)應(yīng)收款”賬戶轉(zhuǎn)移至“銀行存款”賬戶。

4. 早期贖回

有些情況下，公司可能在存款理財(cái)產(chǎn)品未到期時(shí)選擇提前贖回，這會(huì)產(chǎn)生一定的費(fèi)用或者損失。會(huì)計(jì)分錄如下：

借：銀行存款

貸：理財(cái)應(yīng)收款

貸：手續(xù)費(fèi)/虧損

這樣做是為了將提前贖回的金額從“理財(cái)應(yīng)收款”賬戶轉(zhuǎn)移至“銀行存款”賬戶，并將相應(yīng)的費(fèi)用或者損失記入“手續(xù)費(fèi)”或“虧損”賬戶。

示例

假設(shè)公司A購(gòu)買了一款存款理財(cái)產(chǎn)品，金額為100,000元，利率為5%，期限為1年。在一年期滿后，公司A將存款理財(cái)贖回，贖回金額為105,000元。會(huì)計(jì)分錄如下：

借：理財(cái)應(yīng)收款 - 100,000元

貸：銀行存款 - 100,000元

（購(gòu)買存款理財(cái)產(chǎn)品）

借：銀行存款 - 105,000元

貸：理財(cái)應(yīng)收款 - 105,000元

（贖回存款理財(cái)產(chǎn)品）

在這個(gè)示例中，公司A首先將資金存入銀行購(gòu)買了存款理財(cái)產(chǎn)品，于是在會(huì)計(jì)記錄中借記了"理財(cái)應(yīng)收款"賬戶，貸記了"銀行存款"賬戶。當(dāng)存款理財(cái)產(chǎn)品到期后，公司A將其贖回，于是借記了"銀行存款"賬戶，貸記了"理財(cái)應(yīng)收款"賬戶。

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說(shuō)明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問題。