全額扣稅的會計分錄

1.稅控技術(shù)維護費全額從會計分錄：中扣除。

借：管理費-辦公費

貸款：銀行存款

結(jié)轉(zhuǎn)時間：

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(應(yīng)交稅費減征)

貸款：營業(yè)外收入

2.各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)、國家稅務(wù)局、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局3360為減輕納稅人負擔(dān)，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，自2011年12月1日起，增值稅納稅人購買增值稅專用稅控設(shè)備所支付的費用和技術(shù)維護費(以下簡稱兩費)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵扣。

如何輸入進項稅來抵扣退稅

前期留白不影響會計分錄，但是月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費時有兩種結(jié)果。第一，如果要計算是否需要納稅，首先要查看銷項稅、進項稅以及明細賬中的空白數(shù)。用本月銷項稅-本月進項稅-上期留白進項稅=本期增值稅。有兩個計算結(jié)果。

第一，如果數(shù)字是負數(shù)，就不用繳稅，繼續(xù)作為下個月的剩余稅款。

第二，如果數(shù)字為正，你要交稅，月末需要做：的轉(zhuǎn)出增值稅分錄，

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

貸款：應(yīng)交稅費-未交增值稅

下個月做稅務(wù)分錄就行了。

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