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當(dāng)然要按照應(yīng)付工資計(jì)提。實(shí)際發(fā)放工資的時(shí)候，個(gè)人要繳納社保費(fèi)用和公積金費(fèi)用來做應(yīng)付金額，與提取無關(guān)。

本月工資提取發(fā)放分錄

借：生產(chǎn)成本-產(chǎn)品A的生產(chǎn)成本(直接人工)-產(chǎn)品B的制造成本(直接人工)-工資管理成本-工資貸：應(yīng)付職工薪酬-工資。

應(yīng)計(jì)工資憑證所附的原始憑證是根據(jù)勞動(dòng)工資制度的規(guī)定、考勤記錄、工時(shí)記錄和工資標(biāo)準(zhǔn)編制的“工資單”。

發(fā)放工資時(shí)的原始憑證是：工資收款人簽字的工資發(fā)放單。

一是管理人員工資計(jì)提。

借：管理費(fèi)

貸款：應(yīng)付工資

然后準(zhǔn)備并提取工人的工資

借：制造成本

貸款：應(yīng)付工資

發(fā)工資的時(shí)候

借：應(yīng)付工資。

信用：現(xiàn)金

一、取應(yīng)計(jì)工資，一般都是本月提取，下月發(fā)放。下個(gè)月多核銷或少提，下個(gè)月少提。

第二，也可以不支取入賬，賬務(wù)處理如下：1。每月按實(shí)際工資發(fā)放時(shí)，

借：應(yīng)付工資。

貸款：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅

信用：現(xiàn)金

2.月底分配實(shí)際工資。

借：管理費(fèi)用(或營業(yè)費(fèi)用、制造費(fèi)用等。)

貸款：應(yīng)付工資

累積時(shí)間：

借方：管理費(fèi)-工資2900

貸款：應(yīng)付員工工資2900。

1)提取工資時(shí)：

借：間接費(fèi)用-薪金

制造成本-工資

銷售費(fèi)用-工資

生產(chǎn)成本-工資

貸款：應(yīng)付職工工資——盯著資本。

(二)支付工資時(shí)：

借：應(yīng)付款-工資

貸款：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅

貸款：其他應(yīng)付款-社會(huì)保障(個(gè)人)

貸款：其他應(yīng)付款-公積金(個(gè)人)

貸項(xiàng)：庫存現(xiàn)金

(3)繳納社保時(shí)：

借：管理費(fèi)用-社會(huì)保障(由公司承擔(dān))

借：管理費(fèi)用-公積金(公司)

借方：其他應(yīng)付款-社會(huì)保障(個(gè)人)

借：其他應(yīng)付款-公積金(個(gè)人))

貸款：銀行存款

借：生產(chǎn)成本(生產(chǎn)工人的工資)

制造成本、車間管理工資)

管理費(fèi)用(物流管理人員工資)

貸款：應(yīng)付職工工資

不是，是需要成立一個(gè)會(huì)計(jì)公司，以“應(yīng)付職工薪酬”為科目來提取和發(fā)放工資。

應(yīng)計(jì)時(shí)間

借方：間接費(fèi)用-工資

貸款：應(yīng)付職工薪酬-職工薪酬

繳納社保時(shí)

借方：管理費(fèi)-社會(huì)保障

其他應(yīng)收款-預(yù)扣員工社保

貸款：銀行存款

發(fā)工資的時(shí)候

借：應(yīng)付職工薪酬-職工薪酬

貸款：其他應(yīng)收款-預(yù)扣員工社保

應(yīng)付稅款-個(gè)人所得稅

庫存現(xiàn)金

希望能幫到你！

你做的第一筆分錄是工資的支付，第二筆分錄是取款。

每個(gè)月用excel表編制工資，管理人員工資計(jì)入管理費(fèi)用，直接生產(chǎn)人員工資計(jì)入生產(chǎn)成本，財(cái)務(wù)人員工資計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，銷售人員工資計(jì)入銷售費(fèi)用。按照人事部門制定的標(biāo)準(zhǔn)基本崗位工資，加上一些崗位補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼等。(這是當(dāng)月應(yīng)發(fā)工資的金額)，扣除個(gè)稅、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、住房公積金等。由公司支付，最后剩下的金額就是當(dāng)月應(yīng)支付給員工的工資(實(shí)際支付)。

中間的保險(xiǎn)和個(gè)稅在其他應(yīng)收款中核算，是針對(duì)企業(yè)的代扣部分。

每月月底計(jì)提的工資總額在當(dāng)月計(jì)提。比如8月1-31日的工資，8月底計(jì)提，9月初發(fā)放。