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當然要按照應(yīng)付工資計提。實際發(fā)放工資的時候，個人要繳納社保費用和公積金費用來做應(yīng)付金額，與提取無關(guān)。

本月工資提取發(fā)放分錄

借：生產(chǎn)成本-產(chǎn)品A的生產(chǎn)成本(直接人工)-產(chǎn)品B的制造成本(直接人工)-工資管理成本-工資貸：應(yīng)付職工薪酬-工資。

應(yīng)計工資憑證所附的原始憑證是根據(jù)勞動工資制度的規(guī)定、考勤記錄、工時記錄和工資標準編制的“工資單”。

發(fā)放工資時的原始憑證是：工資收款人簽字的工資發(fā)放單。

一是管理人員工資計提。

借：管理費

貸款：應(yīng)付工資

然后準備并提取工人的工資

借：制造成本

貸款：應(yīng)付工資

發(fā)工資的時候

借：應(yīng)付工資。

信用：現(xiàn)金

一、取應(yīng)計工資，一般都是本月提取，下月發(fā)放。下個月多核銷或少提，下個月少提。

第二，也可以不支取入賬，賬務(wù)處理如下：1。每月按實際工資發(fā)放時，

借：應(yīng)付工資。

貸款：應(yīng)交稅費-個人所得稅

信用：現(xiàn)金

2.月底分配實際工資。

借：管理費用(或營業(yè)費用、制造費用等。)

貸款：應(yīng)付工資

累積時間：

借方：管理費-工資2900

貸款：應(yīng)付員工工資2900。

1)提取工資時：

借：間接費用-薪金

制造成本-工資

銷售費用-工資

生產(chǎn)成本-工資

貸款：應(yīng)付職工工資——盯著資本。

(二)支付工資時：

借：應(yīng)付款-工資

貸款：應(yīng)交稅費-個人所得稅

貸款：其他應(yīng)付款-社會保障(個人)

貸款：其他應(yīng)付款-公積金(個人)

貸項：庫存現(xiàn)金

(3)繳納社保時：

借：管理費用-社會保障(由公司承擔)

借：管理費用-公積金(公司)

借方：其他應(yīng)付款-社會保障(個人)

借：其他應(yīng)付款-公積金(個人))

貸款：銀行存款

借：生產(chǎn)成本(生產(chǎn)工人的工資)

制造成本、車間管理工資)

管理費用(物流管理人員工資)

貸款：應(yīng)付職工工資

不是，是需要成立一個會計公司，以“應(yīng)付職工薪酬”為科目來提取和發(fā)放工資。

應(yīng)計時間

借方：間接費用-工資

貸款：應(yīng)付職工薪酬-職工薪酬

繳納社保時

借方：管理費-社會保障

其他應(yīng)收款-預(yù)扣員工社保

貸款：銀行存款

發(fā)工資的時候

借：應(yīng)付職工薪酬-職工薪酬

貸款：其他應(yīng)收款-預(yù)扣員工社保

應(yīng)付稅款-個人所得稅

庫存現(xiàn)金

希望能幫到你！

你做的第一筆分錄是工資的支付，第二筆分錄是取款。

每個月用excel表編制工資，管理人員工資計入管理費用，直接生產(chǎn)人員工資計入生產(chǎn)成本，財務(wù)人員工資計入財務(wù)費用，銷售人員工資計入銷售費用。按照人事部門制定的標準基本崗位工資，加上一些崗位補貼、交通補貼、通訊補貼等。(這是當月應(yīng)發(fā)工資的金額)，扣除個稅、醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險、失業(yè)保險、養(yǎng)老保險、住房公積金等。由公司支付，最后剩下的金額就是當月應(yīng)支付給員工的工資(實際支付)。

中間的保險和個稅在其他應(yīng)收款中核算，是針對企業(yè)的代扣部分。

每月月底計提的工資總額在當月計提。比如8月1-31日的工資，8月底計提，9月初發(fā)放。