一覽：

　　1、積分兌換業(yè)務怎樣進行會計處理

2、贈送客戶消費積分，在使用積分時怎么做賬務處理

3、酒店會計賬務處理

4、酒店刷卡消費賬務處理

5、積分消費怎么記會計科目

1、積分兌換：

　　借：銷售費用--現(xiàn)金券

　　貸：主營業(yè)務收入

　　積分兌換授予方商品或指定第三方商品的實例對于該類業(yè)務,會計準則要求采用遞延收益法核算，但并未對遞延收益的分攤方法作出明確的規(guī)范。

　　2、積分銷售返現(xiàn)：

　　銷售返現(xiàn)應計入銷售費用科目，應作分錄：

　　借：銷售費用

　　貸：庫存現(xiàn)金

　　企業(yè)在銷售產(chǎn)品、自制半成品和提供勞務等過程中發(fā)生的各項費用。包括由企業(yè)負擔的包裝費、運輸費、廣告費、裝卸費、保險費、委托代銷手續(xù)費、展覽費、租賃費(不含融資租賃費)和銷售服務費、銷售部門人員工資、職工福利費、差旅費、折舊費、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷以及其他經(jīng)費等與銷售有關的差旅費應計入銷售費用。

　　擴展資料

　　銷售返利的賬務處理：

　　1、銷售返利采用支付貨幣資金形式的，支付銷售返利方,應作為銷售費用處理;

　　借：銷售費用

　　貸：銀行存款

　　收到銷售返利方,沖減銷售成本,并將進項稅金轉(zhuǎn)出.

　　借：銀行存款

　　貸：主營業(yè)務成本

　　應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)

　　2、銷售返利采用返給所銷售的商品方式的，支付銷售返利方的會計處理是，借記"銷售費用"科目，貸記有關存貨科目，同時根據(jù)稅收法規(guī)的規(guī)定，還應視作銷售處理，要計繳增值稅，收到銷售返利方，視作調(diào)整原進存貨成本，沖減有關存貨成本，并要計繳增值稅。

　　開具增值稅專用發(fā)票,則企業(yè)會計處理：

　　借：庫存商品

　　應交稅費--應交增值稅(進項稅額)

　　貸：主營業(yè)務成本

　　應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)

　　開具了普通發(fā)票,則企業(yè)會計處理:

　　借：庫存商品

　　貸：主營業(yè)務成本

　　應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)

　　參考資料百度百科-銷售費用

　　在積分贈送的時候，預計會被兌換的積分不計入收入。等到積分被實際使用的時候，確認收入。

　　希望幫助到你。

　　酒店會計財務處理分以下幾個方面：

　　1、每日營業(yè)收入傳票的編制會計實務編制收入傳票的根據(jù)是每日銷售小結(jié)報告表和試算平衡表。收入憑證的編制方法是：借：應收帳款——客帳應收帳款——街帳——明細應收帳款——團隊銀行存款貸：營業(yè)收入應付帳—電話費。

　　2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計表，進行分配。

　　3、客人清算應收款后帳務處理客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應收帳款。當客人付款時，賓館應開正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。

　　收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進行帳務處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。

　　4、超60天應收款掛帳催款根據(jù)月結(jié)應收款對帳單記錄及帳項，分析報告內(nèi)容。對凡是超60天以上應收款掛帳客戶，進行再次催款，會計實務催款前首先了解尚未付款的帳項具體內(nèi)容，并將情況向財務經(jīng)理匯報。

　　由財務經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對客人提出的問題要及時給予答復，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應收帳款排除障礙。

　　5、負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。

　　是這個：

　　借：應收賬款-刷卡款

　　貸：主營業(yè)務收入

　　理由：應收賬款是企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品或提供勞務而形成的債務。其他應收款是除應收賬款、應收票據(jù)和預付賬款以外，企業(yè)應收其他單位和個人的各種款項。 如支付的押金、個人借支的差旅費等。

　　積分計入銷售費用

　　本次會計分錄為：

　　借 銀行存款 2000

　　貸 主營業(yè)務收入 2000

　　下次客戶消費積分的會計分錄為：

　　借 銀行存款 60

　　銷售費用 200

　　貸 主營業(yè)務收入 260