出納月底跟會(huì)計(jì)分錄-財(cái)務(wù)收支的年終結(jié)算
首先說明:出納月底跟會(huì)計(jì)分錄是什么
出納月底跟會(huì)計(jì)分錄是會(huì)計(jì)工作中的兩個(gè)重要環(huán)節(jié),主要用于記錄和歸檔公司的財(cái)務(wù)信息。
出納月底是指出納人員在每月結(jié)束時(shí)對(duì)公司的現(xiàn)金流動(dòng)情況進(jìn)行和整理。出納人員需要核對(duì)銀行對(duì)賬單、現(xiàn)金日記賬等財(cái)務(wù)憑證,確認(rèn)現(xiàn)金流入和流出的準(zhǔn)確性。在月底生成出納日記賬,當(dāng)月的現(xiàn)金收支情況,并提供給會(huì)計(jì)部門進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄。
會(huì)計(jì)分錄是指會(huì)計(jì)人員根據(jù)公司的財(cái)務(wù)憑證和出納月底提供的明細(xì)進(jìn)行記錄和分類的過程。會(huì)計(jì)人員根據(jù)出納月底的和現(xiàn)金收支情況,進(jìn)行借貸方向的劃分,并填寫會(huì)計(jì)憑證。通過會(huì)計(jì)分錄的記錄,會(huì)計(jì)人員可以準(zhǔn)確地反映公司的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入和費(fèi)用等方面的變動(dòng)。
舉例回答
假設(shè)某公司在某月的出納月底如下:
現(xiàn)金收入總計(jì):100,000元
現(xiàn)金支出總計(jì):80,000元
現(xiàn)金結(jié)余:20,000元
根據(jù)以上出納月底的情況,會(huì)計(jì)人員可以進(jìn)行如下會(huì)計(jì)分錄:
借:現(xiàn)金 100,000元
貸:營(yíng)業(yè)收入 100,000元
(記錄公司的現(xiàn)金收入)
借:管理費(fèi)用 20,000元
貸:現(xiàn)金 20,000元
(記錄公司的現(xiàn)金支出)
通過以上的會(huì)計(jì)分錄,會(huì)計(jì)人員可以根據(jù)出納月底提供的明細(xì)準(zhǔn)確地記錄公司的財(cái)務(wù)信息,進(jìn)而進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和分析。






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