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小規(guī)模納稅人開具跨年紅字發(fā)票該怎樣申訴?

2022-03-21 10:11:25深圳會計培訓

  小規(guī)模納稅人開具跨年紅字發(fā)票該怎樣申訴,不妨按照沖減紅字發(fā)票的出賣額后再對稅款舉行申訴,若稅款不夠當月抵扣的,可留到下月抵減,接下來讓學樂佳帶大師一道來領會一下簡直過程吧。

  小范圍開具跨年的紅字發(fā)票還好嗎申訴?

  按照下文所述申訴,將情景上報主管稅務構造,本月舉行零申訴。

  先用一份紅字發(fā)票做賬,分錄如次:

  借:應收賬款等科目(紅字)

  貸:專營交易收入(紅字)

  稅費(紅字)

  再用一份藍字發(fā)票做賬,分錄如次:

  借:應收賬款等科目

  貸:專營交易收入

  小范圍已報稅的跨年發(fā)票沖紅

  依照紅字沖減后的出賣額申訴納稅,即使當月的出賣額不夠沖減,留住月再連接沖減,本期處置零申訴,并將情景匯報給主管稅務局。

  用一份紅字發(fā)票做賬

  借:應收賬款等科目(紅字)

  貸:專營交易收入(紅字)

  稅費(紅字)

  再用一份精確的藍字發(fā)票做賬

  借:應收賬款等科目

  貸:專營交易收入

  怎樣處置仍舊認證的增值稅發(fā)票

  1、購貨方仍舊認證的增值稅發(fā)票,即使發(fā)生退貨或發(fā)票開具缺點的,須要由購貨方請求開具負數(shù)發(fā)票。

  2、即使專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)都沒轍認證的,由購置方填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票請求單》,并在請求單上填寫簡直因為以及對立應藍字專用發(fā)票的消息,主管稅務構造考查后出示《開具紅字增值稅專用發(fā)票報告單》。購置方的出項稅額不作轉根源理。

  3、購置方所購貨色不屬于增值稅扣稅名目范疇,博得的專用發(fā)票一經(jīng)認證的,由購置方填報請求單,并在請求單上填寫簡直因為以及對立應藍字專用發(fā)票的消息,主管稅務構造考查后出示報告單。購置方不作出項稅額轉根源理。


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