如果申報(bào)的稅額與發(fā)票軟件的稅額之間存在差異，該怎么辦是會(huì)計(jì)工作中的常見(jiàn)問(wèn)題。如果您不知道這方面的內(nèi)容，請(qǐng)不要擔(dān)心。本文將為您提供有關(guān)稅收差異的相關(guān)介紹，讓我們看一下。

如果聲明的稅額與發(fā)票軟件的稅額之間存在差異，該怎么辦？

答案：發(fā)票上的增值稅與增值稅申報(bào)系統(tǒng)之間沒(méi)有區(qū)別，這沒(méi)有關(guān)系。這是由于小數(shù)點(diǎn)后的保留位數(shù)與加法總數(shù)之間的差異而引起的。

進(jìn)行納稅申報(bào)時(shí)，只需在增值稅申報(bào)系統(tǒng)中填寫(xiě)編號(hào)，即可修改自動(dòng)導(dǎo)入稅收申報(bào)表中的數(shù)據(jù)。

如何計(jì)算增值稅申報(bào)中的可抵扣稅額？

事實(shí)上，如何計(jì)算已經(jīng)在總申報(bào)表上指明了

“總可抵扣稅額=進(jìn)項(xiàng)稅額+先前的稅收抵免額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)移的免稅和退回貨物的退稅可退稅額+以適用稅率計(jì)算的支票應(yīng)繳稅額”

其中，進(jìn)項(xiàng)稅是指目前已認(rèn)證的新增進(jìn)項(xiàng)稅

上期保留的稅收抵免是指上期未完全扣減的進(jìn)項(xiàng)稅，即上次納稅申報(bào)單第20行上的“期末保留的稅收抵免”數(shù)。

進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是指上期已確認(rèn)的應(yīng)轉(zhuǎn)出的當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅

如何在增值稅申報(bào)表中填寫(xiě)保留的稅收抵免？

1.增值稅返還中有兩個(gè)保留稅收抵免數(shù)據(jù)，一個(gè)是前一個(gè)稅收抵免，另一個(gè)是期末稅收抵免，

“上期稅收抵免”列中第13項(xiàng)中的數(shù)據(jù)是納稅人上一個(gè)報(bào)告期的“期末稅收抵免”金額。該數(shù)據(jù)應(yīng)從“應(yīng)付稅款-增值稅應(yīng)付款”的詳細(xì)帳戶(hù)中扣除。月初的余額相同。

2.此表中第20項(xiàng)的“期末稅收抵免”列中的數(shù)據(jù)是納稅人在當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅中尚未完全扣除的進(jìn)項(xiàng)稅，并將在下一個(gè)年度中扣除期。此數(shù)據(jù)應(yīng)與“月底應(yīng)交稅款”-“應(yīng)付增值稅”的詳細(xì)帳戶(hù)借方余額一致。

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