列賬 說明將進行審計:貨幣欺詐的方法
有幾種欺騙貨幣資金的方法:
1.使用虛假賬單開戶并套現(xiàn)現(xiàn)金
驗證賬單的真實性,查看申請報告,檢查是否有任何相關(guān)的業(yè)務(wù)申請,是否已完成整個業(yè)務(wù)流程,以及相關(guān)負責(zé)人是否已簽名并確認。檢查批準(zhǔn)的票據(jù)金額計算的準(zhǔn)確性,并檢查票據(jù)是否具有完整的批準(zhǔn)程序。
2.虛構(gòu)的員工數(shù)量,虛高的工資和支出以及現(xiàn)金支出
針對這種現(xiàn)象,必須逐一檢查人事部門報告的工資單和員工名冊中的員工,以核實登記冊中是否沒有員工,以控制虛擬的員工人數(shù)和虛假工資現(xiàn)象,并確保公司使用該款的安全性。
3.通過鏈接到經(jīng)常賬戶提取資金
欺詐者將資金匯給與該公司沒有實際業(yè)務(wù)往來的其他經(jīng)濟體或個人,并將其視為帳戶上的交易,固定預(yù)付款帳戶或其他應(yīng)收款,并長期忽略它們。幾年后,出于各種原因處理壞賬并注銷關(guān)聯(lián)賬戶,以達到套利目的。因此,有必要核實申請人的請求對象是否真實合法,與公司是否存在實質(zhì)性業(yè)務(wù)關(guān)系,以及請求的理由是否充分。對應(yīng)于往來賬戶,追蹤不一致的賬戶,及時發(fā)現(xiàn)是否存在虛假的往來賬戶,這實際上是取錢的事實。
4.收據(jù)金額小于實際收到的金額,差額由私人口袋填補
欺詐者使用諸如非開票,發(fā)票不足,發(fā)票金額不一致或使用白條來抵消發(fā)票等方法,以使帳戶中列出的收入帳單金額小于實際金額收到的金額,并挪用公共資金的差額。這種現(xiàn)象通常發(fā)生在現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)中,但無法通過銀行結(jié)算完全消除。






- 5分鐘前學(xué)員提問:學(xué)會計的基本條件和學(xué)歷要求?
- 8分鐘前學(xué)員提問:會計培訓(xùn)班要多少錢一般要學(xué)多久
- 9分鐘前學(xué)員提問:會計實操培訓(xùn)班大概多少錢
