首先，出差人員前往財務(wù)部門領(lǐng)取差旅費(fèi)報銷表，并如實(shí)填寫報銷表的相關(guān)內(nèi)容，例如出差原因，出發(fā)時間和地點(diǎn)相關(guān)的原始憑證（例如機(jī)票，渡輪機(jī)票，飛機(jī)票和住宿發(fā)票）粘貼在報銷單的背面。經(jīng)部門和有關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，應(yīng)送到財務(wù)部門。財務(wù)部門的有關(guān)人員應(yīng)檢查單據(jù)是否合法，并按照本單位的差旅費(fèi)管理辦法，計算應(yīng)報銷的交通費(fèi)，應(yīng)發(fā)放的伙食費(fèi)，住宿費(fèi)余額，不購買臥鋪等的津貼，以解決差旅費(fèi)用，準(zhǔn)備會計憑證并將其交給收銀員以獲取特定的現(xiàn)金收支。

作為企業(yè)會計，您應(yīng)該查看差旅費(fèi)用的范圍，支出標(biāo)準(zhǔn)等，并準(zhǔn)備會計憑證。評論內(nèi)容包括：

（1)差旅費(fèi)的范圍通常包括運(yùn)輸費(fèi)，住宿費(fèi)，食品補(bǔ)貼，郵電費(fèi)，行李運(yùn)費(fèi)和雜費(fèi)。

①運(yùn)輸費(fèi)是指旅客在火車，飛機(jī)，輪船和其他運(yùn)輸工具上所支付的各種票價，手續(xù)費(fèi)及相關(guān)費(fèi)用。

②住宿費(fèi)是指員工需要支付的房租和其他相關(guān)費(fèi)用。

③食品補(bǔ)貼是指由于出行期間食品價格高昂而按一定標(biāo)準(zhǔn)給予貧困人員的補(bǔ)貼。

④郵電費(fèi)，是指工作人員在出差期間因工作需要支付的各種電話費(fèi)，電報費(fèi)，郵寄費(fèi)及其他費(fèi)用。行李運(yùn)輸和鐵路，民航，公路等運(yùn)輸單位的裝卸費(fèi)。 ⑥雜項支出是指除因工作而需要支付的上述支出以外的支出。 （2)支出管理方法�？梢詫Σ盥觅M(fèi)實(shí)行不同的管理方法。所有行政機(jī)關(guān)，事業(yè)單位，部隊等一般都要求實(shí)行總付全額的方法，即住宿，交通和食品補(bǔ)貼。差旅人員實(shí)行逐項計算，一次性總付，調(diào)整，節(jié)約獎懲，超支方式，并規(guī)定一定的一次性總支出標(biāo)準(zhǔn)，包括交通費(fèi)，住宿費(fèi)，伙食費(fèi)等。該標(biāo)準(zhǔn)由出差人員照料，給予一定比例的報酬，企業(yè)單位可以采用實(shí)際報銷方式，也可以委托行政機(jī)構(gòu)實(shí)施總承包方式。單位可以根據(jù)上級部門的具體情況制定單位人員差旅費(fèi)管理辦法。單位，方便本單位有關(guān)人員遵循和執(zhí)行。 （3)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。每個單位在制定單位差旅費(fèi)用的管理方法時，一般都會規(guī)定差旅費(fèi)用的支出標(biāo)準(zhǔn)。例如，出差人員可以乘坐臥鋪而不是購買臥鋪。如果出票， ，將按硬座票價的一定比例發(fā)給值班人員；商務(wù)旅行食品補(bǔ)助不分差旅費(fèi)和住宿費(fèi)，一般地區(qū)每人每天補(bǔ)助20元，特殊地區(qū)等為30元。出納員應(yīng)根據(jù)報銷憑證和會計憑證的報銷規(guī)定，如交通運(yùn)輸和住宿費(fèi)用是否符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，食品補(bǔ)貼，住宿補(bǔ)貼的計算方法，非購買臥鋪津貼是正確的，會計憑證和報銷表檢查金額是否相同。驗(yàn)證正確后將進(jìn)行處理。實(shí)行定額準(zhǔn)備金的，應(yīng)當(dāng)將實(shí)際報銷金額以現(xiàn)金形式支付給報銷單位或工作人員。如果實(shí)施了不固定金額的儲備金，則旅行者將借入更多現(xiàn)金，而借入較少的部分將支付給貧困人員。

學(xué)不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細(xì)情況，1對1解決您的實(shí)際問題。