[問]我公司在4月份人工開具了100萬元的發(fā)票，但對方在8月份告訴我該發(fā)票的標(biāo)題有誤，并要求我公司重新開具稅控發(fā)票機(jī)。 5月份，我們公司使用了稅控機(jī)器，但是稅控系統(tǒng)無法刷新4月份的發(fā)票。與稅務(wù)局協(xié)調(diào)后，我們公司使用手動(dòng)發(fā)票沖洗了4月份發(fā)行的發(fā)票，然后重新發(fā)行了新發(fā)票。但是，我公司已經(jīng)在4月份繳納了該發(fā)票的稅款，新發(fā)行的100萬元發(fā)票也已繳納。稅務(wù)局給了扣除和征收證明，告訴我公司可以扣除未來的營業(yè)稅。開設(shè)帳戶時(shí)該怎么辦？如何從該預(yù)扣代收證書中扣除未來的營業(yè)稅？

[回答]根據(jù)問題描述的情況，列出了一些與稅收相關(guān)的條目：

1.原始錯(cuò)誤的發(fā)票，提款（假設(shè)稅率為5％）：

借：營業(yè)稅和額外的50000

貸款：應(yīng)付稅款-應(yīng)付營業(yè)稅50000

2.下個(gè)月上交時(shí)：

借：應(yīng)交稅款-應(yīng)交營業(yè)稅50000

貸款：銀行存款50000

3.新開具發(fā)票的營業(yè)稅（營業(yè)額無變化，無應(yīng)計(jì)費(fèi)用）：

借款：應(yīng)交稅款-應(yīng)交營業(yè)稅50000

貸款：銀行存款50000

根據(jù)以上輸入，可以看出營業(yè)稅的借方余額為50000.。如果公司將來開具500萬元的發(fā)票，則下一個(gè)會(huì)計(jì)處理方法是：

借：營業(yè)稅和25萬加元

貸款：應(yīng)付稅款-應(yīng)付營業(yè)稅250,000

上交時(shí)，您可以繳納20英鎊（25-5)百萬人民幣）的稅款。

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細(xì)情況，1對1解決您的實(shí)際問題。