進項票 對于輸入和輸出轉(zhuǎn)移,輸入發(fā)票應失去控制哪個帳戶?
[指南]:輸入發(fā)票已失控,哪些科目進出科目是會計工作中的常見問題。如果您不知道這方面的內(nèi)容,請不要擔心。本文將為您提供有關輸入轉(zhuǎn)移的失控輸入發(fā)票的相關介紹。讓我們看一下。
收據(jù)無法控制,哪些科目進出科目是會計工作中的常見問題。如果您不知道這方面,請不要擔心。本文將為您提供有關失控輸入發(fā)票的相關介紹。讓我們看一下。
輸入發(fā)票無法控制輸入發(fā)票的哪個帳戶?
答案:發(fā)票失控是一種異常情況,并且會計分錄為:
借:管理費等
如果您的公司與開證方具有真實的交易背景:根據(jù)發(fā)票上的進項稅額,會計首先將進項轉(zhuǎn)出,
借款:主營業(yè)務成本
貸款:應付稅款–應付增值稅–進項稅轉(zhuǎn)出。
然后與計費方確認報廢的原因并協(xié)調(diào)處理方法。由于開票方應先收到發(fā)票的所有副本,然后才能報廢,因此其操作不合規(guī)。
如何處理失控發(fā)票的企業(yè)所得稅?
答案:對于失控發(fā)票的企業(yè)所得稅,主要涉及以下兩種處理方式:
1、企業(yè)產(chǎn)生應稅項目支出的發(fā)票屬于真實交易,并且如果無意中獲得虛假或虛假發(fā)票,則應將其重新發(fā)行給交易對手作為稅前扣除憑證。如果在結(jié)算期間重新發(fā)行,則可以在當期所得稅之前扣除。如果在最終結(jié)算期之后重新發(fā)行,則在企業(yè)做出特別聲明和解釋后,可以允許對項目進行組合,直到進行年度計算扣除時為止,但是增加了確認期。不得超過5年。
2、由于主管稅務機關將發(fā)票發(fā)行單位確定為異常帳戶,或者發(fā)票發(fā)行單位被解散,清算,取消,破產(chǎn)等,因此,由負責該發(fā)行單位的原始稅務機關進行了調(diào)查并確認公司無法與另一方進行合法有效的交換。對于發(fā)票,企業(yè)可以提供相關證據(jù),例如交易合同,非現(xiàn)金付款證明,另一方的收貨證明,收貨和交貨證明,交付清單(請購清單)以及處理程序的證詞,以證明交易是真實的。允許扣除公司所得稅前的費用。
上面是有關輸入發(fā)票失控以及哪些科目進出的詳細介紹。希望您閱讀后可以學習。有關與失控輸入發(fā)票和轉(zhuǎn)出發(fā)票有關的更多內(nèi)容,請繼續(xù)關注此號碼。與大家分享精彩的內(nèi)容。






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