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* 9本章總則

* 9庫存是指公司在正常生產(chǎn)和經(jīng)營過程中持有的待售貨物，或在生產(chǎn)過程中出售的產(chǎn)品，或在生產(chǎn)過程中或提供勞務(wù)過程中將消耗的物料。 ，材料等

第二條庫存管理的主要內(nèi)容：統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和組織，制定物資管理制度，制定和修訂各種物資的消費配額，審查和批準(zhǔn)各職能部門制定的年度，季度和月度物資采購和生產(chǎn)計劃，并負責(zé)計劃的實施和績效評估。

第三條各職能部門必須完善各項原始記錄，加強配額管理，嚴(yán)格計量驗收和盤點制度，搞好物資管理。

第二章庫存采購和每日存儲系統(tǒng)

第四條產(chǎn)品材料的消費配額應(yīng)由技術(shù)部門制定。辦公用品，器皿，低價易耗品等按企業(yè)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)行。實際需求部門針對超出需求的需求提出應(yīng)用計劃，并由主管部門批準(zhǔn)并接受財務(wù)部門的監(jiān)督。

第五條公司庫存的日常管理是各職能部門的職責(zé)。每個職能部門在其管轄范圍內(nèi)管理庫存分類和設(shè)置。

第6條庫存增加的管理。

（一)公司的采購部門根據(jù)批準(zhǔn)的產(chǎn)品生產(chǎn)計劃，產(chǎn)品原材料消耗配額和實際庫存情況，每季度制定一次采購計劃。采購計劃經(jīng)公司主管批準(zhǔn)并提交給采購部門，并將副本發(fā)送給財務(wù)部門，財務(wù)部門負責(zé)組織和安排資金。

（二)采購部門根據(jù)批準(zhǔn)的采購計劃簽署采購合同并實施采購。外包庫存的價格管理已納入公司的價格管理系統(tǒng)中。

（三)采購部門購買的原材料，燃料和購入的貨物應(yīng)及時交付公司的儲運部門進行交付程序。購入的庫存交付到每個倉庫后，倉庫管理人員將對實物數(shù)量和采購部門進行計數(shù)，并在經(jīng)過相關(guān)專業(yè)部門的質(zhì)量檢查后，進行入庫程序。

（四)發(fā)票以及由采購主管，倉庫人員和質(zhì)量檢查人員簽署的采購訂單是增加原材料庫存的基礎(chǔ)。

（五)到月底，已經(jīng)完成了物理檢查和驗收程序，但是當(dāng)供應(yīng)商的發(fā)票和賬單尚未到達時，購買者必須填寫物料入庫單，并在將來會收到發(fā)票和賬單。相應(yīng)的調(diào)整是，接收國外采購貨款也是庫存增加的基礎(chǔ)。

第7條低價易耗品根據(jù)其用途分為兩類。與產(chǎn)品生產(chǎn)有關(guān)的低值易耗品的增值管理與上述相同；辦公室根據(jù)公司批準(zhǔn)的或公司其他部門委托的需求計劃購買與業(yè)務(wù)管理有關(guān)的低值易耗品，例如辦公用品用具等。由辦公室主管和倉庫保管人簽署的倉儲單或交貨單是庫存增加的基礎(chǔ)。

第8條，減少庫存的管理。

（一)生產(chǎn)部門根據(jù)產(chǎn)品物料消耗配額，根據(jù)各部門指定人員批準(zhǔn)的配額出庫清單接收配額物料，配額消耗工具等。

（二)每個職能部門使用的各種庫存或消耗性材料必須得到部門和材料部門的批準(zhǔn)，并由每個部門列出，并由部門和材料部門或指定人員領(lǐng)導(dǎo)。一般交貨單是基礎(chǔ)。

（三)對于每個用戶部門或倉庫部門由于各種原因而報廢的物料或商品，必須填寫報廢物料通知，并將要報廢的物料或半成品發(fā)送到質(zhì)量檢驗部門進行檢驗，并附有廢料通知。根據(jù)各部門指定人員，物料部門的主管，質(zhì)量檢驗人員和廢物存儲人員簽署的廢通知。

（四)購買方必須向購買方簽發(fā)有效證書，并由物料部門主管，質(zhì)量檢驗人員和廢物存儲人員簽署的交換通知作為庫存依據(jù)。減少。

第9條庫存的物理管理。

（一)公司的庫存部門與供應(yīng)部門和財務(wù)部門一起，根據(jù)公司的正常生產(chǎn)和銷售情況制定各種庫存* 6和最低庫存，并制定* 6和最低儲備的目錄。

（[二)公司的各種庫存必須根據(jù)產(chǎn)品名稱進行會計和管理。

（三)公司倉庫的庫存必須保持在規(guī)定的* 6儲備金和最低儲備之間。每種庫存的主管部門和倉庫人員必須每月組織一次庫存工作以查明庫存狀況，并進行調(diào)整及時采購計劃和生產(chǎn)計劃，以免出現(xiàn)積壓，積壓和斷線的情況。

（4）公司的多余，積壓和低迷的庫存必須單獨保存并由主管部門處理。

學(xué)不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。