進項稅在月底結(jié)轉(zhuǎn)并結(jié)轉(zhuǎn)
[指南]:如何寫出月底結(jié)轉(zhuǎn)的進項稅額?在企業(yè)納稅人進行納稅申報之前,他們將執(zhí)行相關(guān)的應納稅計算和會計處理,然后進行在線申報。那么,如何編寫一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)的每月增值稅的會計分錄?除了...
如何寫出月底結(jié)轉(zhuǎn)的進項稅額?在企業(yè)納稅人進行納稅申報之前,他們將執(zhí)行相關(guān)的應納稅計算和會計處理,然后進行在線申報。那么,如何編寫一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)的每月增值稅的會計分錄?除企業(yè)所得稅外,增值稅的處理對企業(yè)也起著關(guān)鍵作用。
如何編寫結(jié)轉(zhuǎn)月末增值稅的會計分錄?
1、收到的輸入:借入:應付稅款–應付增值稅–進項稅款
2、已開具的增值稅發(fā)票:貸款:應付稅款–應付增值稅–銷項稅
產(chǎn)出投入=本月應交稅
(輸出項和輸入項在“應付稅款-增值稅應付款”帳戶中,余額可以為正或負。在月底時,余額必須轉(zhuǎn)移到:“應付稅款-未付增值稅”“主題,在月底時,“應付稅款-應付增值稅”的余額應為0)
3、如果在月末,“應付稅款-增值稅額”帳戶余額為正(余額在貸方),則:
借款:應付稅款–應付增值稅–未付增值稅轉(zhuǎn)出
貸款:應付稅款-不支付增值稅
4、如果在月末,“應付稅款-增值稅應付款”帳戶余額為負(余額在借方),則:
借:應納稅額-不支付增值稅
貸款:應付稅款-應付增值稅-轉(zhuǎn)出未付的增值稅
如果月底“應付稅款-未付增值稅”的余額被記入借方(負數(shù)),則表示該余額將在下個月貸記;
如果月末的“應付稅款-未付增值稅”余額為貸方(正數(shù)),則表示該余額為本月要繳納的稅款;
5、納稅后:
借款:應付稅款-未繳增值稅-已繳增值稅
貸款:銀行存款
因此,應在貸方輸入月末的“應交稅款,未付增值稅”的余額(正值5,000元):
借款:應交稅款-應付增值稅-轉(zhuǎn)出未付的增值稅5000
貸款:未支付應交稅金-5000增值稅。
上面是有關(guān)進項稅額到月底的轉(zhuǎn)移的詳細介紹。希望對您有幫助。有關(guān)與進項稅額有關(guān)的更多內(nèi)容,請繼續(xù)關(guān)注該數(shù)字。






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