每個(gè)月的最后一天，出納和會(huì)計(jì)都會(huì)忙得不可開交地對賬戶參與查對。這是一項(xiàng)非常重要的工作，因?yàn)樗�是可以確保公司的財(cái)務(wù)狀況換取精確計(jì)算的記錄和管理。在本文中，我們將深入討論出納和會(huì)計(jì)每月對賬戶的過程。

第一步：準(zhǔn)備工作

在就開始對賬戶參與核對確認(rèn)前，出納和會(huì)計(jì)必須做一些準(zhǔn)備工作。他們要確保絕大部分的賬單和收據(jù)都已經(jīng)抽取到了。這些賬單和收據(jù)以及供應(yīng)商的發(fā)票、客戶的付款收據(jù)、銀行對賬單等等。他們還要切實(shí)保障大部分的賬單和收據(jù)都早正確地留下記錄在公司的賬簿中。

第二步：核對賬單和收據(jù)

這一次，出納和會(huì)計(jì)是需要對絕大部分的賬單和收據(jù)并且核對。他們需要切實(shí)保障每一筆交易都被對的地資料記錄在公司的賬簿中，并且金額和日期大都準(zhǔn)的。如果沒有發(fā)現(xiàn)完全沒有錯(cuò)誤，他們必須及時(shí)糾正并記錄在賬簿中。

第三步：核對銀行對賬單

下一步，出納和會(huì)計(jì)要核對確認(rèn)銀行對賬單。他們不需要確保全公司的賬戶余額與銀行對賬單上的余額一致。要是發(fā)現(xiàn)一絲一毫差異，他們必須及時(shí)解決并資料記錄在賬簿中。

第四步：核對現(xiàn)金流量表

現(xiàn)金流量表是一份記錄公司現(xiàn)金流動(dòng)起來情況的報(bào)表。出納和會(huì)計(jì)必須核對現(xiàn)金流量表，必須保證其中的每一筆交易都被錯(cuò)誤的地留下記錄在公司的賬簿中，而且金額和日期全是準(zhǔn)的。

第五步：核對應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款

應(yīng)收賬款是指公司肯定送來的款項(xiàng)，應(yīng)付賬款是指公司應(yīng)該申請支付的款項(xiàng)。出納和會(huì)計(jì)需要核對確認(rèn)應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款，確保其中的每一筆交易都被真確地有記錄在公司的賬簿中，而且金額和日期是準(zhǔn)的。

第六步：核對資產(chǎn)負(fù)債表

資產(chǎn)負(fù)債表是一份記錄公司資產(chǎn)和負(fù)債情況的報(bào)表。出納和會(huì)計(jì)要核對資產(chǎn)負(fù)債表，確保其中的每一筆交易都被錯(cuò)誤的地記錄信息在公司的賬簿中，另外金額和日期都是清楚的。

第七步：制作報(bào)告

在能完成對賬戶的核對之前，出納和會(huì)計(jì)不需要自己制作一份報(bào)告。這份報(bào)告肯定以及賬戶的余額、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的情況、現(xiàn)金流量表的情況、資產(chǎn)負(fù)債表的情況和。這份報(bào)告將好處公司管理層清楚公司的財(cái)務(wù)狀況。

第八步：解決問題

在對賬戶接受進(jìn)行核對的過程中，出納和會(huì)計(jì)肯定會(huì)發(fā)現(xiàn)到一些問題。這個(gè)問題可能會(huì)除了賬單和收據(jù)的錯(cuò)誤、銀行對賬單的差異、現(xiàn)金流量表的出現(xiàn)錯(cuò)誤等等。出納和會(huì)計(jì)要及時(shí)解決那些問題，并記錄信息在公司的賬簿中。

每月對賬戶通過查對是一項(xiàng)非常重要的工作。出納和會(huì)計(jì)必須確保全所有的的賬單和收據(jù)都被對的地資料記錄在公司的賬簿中，因此銀行對賬單、現(xiàn)金流量表、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款、資產(chǎn)負(fù)債表等等都被對的地核對。這樣的話可以不必須保證公司的財(cái)務(wù)狀況我得到計(jì)算精確的記錄和管理。