每個月的最后一天，出納和會計都會忙得不可開交地對賬戶參與查對。這是一項非常重要的工作，因為它是可以確保公司的財務狀況換取精確計算的記錄和管理。在本文中，我們將深入討論出納和會計每月對賬戶的過程。

第一步：準備工作

在就開始對賬戶參與核對確認前，出納和會計必須做一些準備工作。他們要確保絕大部分的賬單和收據(jù)都已經(jīng)抽取到了。這些賬單和收據(jù)以及供應商的發(fā)票、客戶的付款收據(jù)、銀行對賬單等等。他們還要切實保障大部分的賬單和收據(jù)都早正確地留下記錄在公司的賬簿中。

第二步：核對賬單和收據(jù)

這一次，出納和會計是需要對絕大部分的賬單和收據(jù)并且核對。他們需要切實保障每一筆交易都被對的地資料記錄在公司的賬簿中，并且金額和日期大都準的。如果沒有發(fā)現(xiàn)完全沒有錯誤，他們必須及時糾正并記錄在賬簿中。

第三步：核對銀行對賬單

下一步，出納和會計要核對確認銀行對賬單。他們不需要確保全公司的賬戶余額與銀行對賬單上的余額一致。要是發(fā)現(xiàn)一絲一毫差異，他們必須及時解決并資料記錄在賬簿中。

第四步：核對現(xiàn)金流量表

現(xiàn)金流量表是一份記錄公司現(xiàn)金流動起來情況的報表。出納和會計必須核對現(xiàn)金流量表，必須保證其中的每一筆交易都被錯誤的地留下記錄在公司的賬簿中，而且金額和日期全是準的。

第五步：核對應收賬款和應付賬款

應收賬款是指公司肯定送來的款項，應付賬款是指公司應該申請支付的款項。出納和會計需要核對確認應收賬款和應付賬款，確保其中的每一筆交易都被真確地有記錄在公司的賬簿中，而且金額和日期是準的。

第六步：核對資產(chǎn)負債表

資產(chǎn)負債表是一份記錄公司資產(chǎn)和負債情況的報表。出納和會計要核對資產(chǎn)負債表，確保其中的每一筆交易都被錯誤的地記錄信息在公司的賬簿中，另外金額和日期都是清楚的。

第七步：制作報告

在能完成對賬戶的核對之前，出納和會計不需要自己制作一份報告。這份報告肯定以及賬戶的余額、應收賬款和應付賬款的情況、現(xiàn)金流量表的情況、資產(chǎn)負債表的情況和。這份報告將好處公司管理層清楚公司的財務狀況。

第八步：解決問題

在對賬戶接受進行核對的過程中，出納和會計肯定會發(fā)現(xiàn)到一些問題。這個問題可能會除了賬單和收據(jù)的錯誤、銀行對賬單的差異、現(xiàn)金流量表的出現(xiàn)錯誤等等。出納和會計要及時解決那些問題，并記錄信息在公司的賬簿中。

每月對賬戶通過查對是一項非常重要的工作。出納和會計必須確保全所有的的賬單和收據(jù)都被對的地資料記錄在公司的賬簿中，因此銀行對賬單、現(xiàn)金流量表、應收賬款和應付賬款、資產(chǎn)負債表等等都被對的地核對。這樣的話可以不必須保證公司的財務狀況我得到計算精確的記錄和管理。