在企業(yè)中，出納是一個(gè)非常重要的職位，共同負(fù)責(zé)管理公司的現(xiàn)金流。然而，導(dǎo)致現(xiàn)金的流動(dòng)性和易被盜竊，出納工作也下一界了企業(yè)中最不容易會(huì)出現(xiàn)財(cái)務(wù)問題的崗位之一。并且，會(huì)計(jì)主管要定期定時(shí)檢查出納工作，以以保證公司的財(cái)務(wù)安全即合規(guī)性。

1. 確認(rèn)現(xiàn)金余額

會(huì)計(jì)主管是需要定時(shí)查看檢查公司的現(xiàn)金余額，以必須保證出納在管理現(xiàn)金方面是沒有直接出現(xiàn)完全沒有錯(cuò)誤。主管應(yīng)該檢查現(xiàn)金賬戶的余額是否需要與公司的財(cái)務(wù)報(bào)表所對應(yīng)的，并確定現(xiàn)金是否需要儲(chǔ)存時(shí)在安全的地方。

2. 檢查現(xiàn)金收支記錄

會(huì)計(jì)主管需要檢查出納的現(xiàn)金收支記錄，以確保全全部現(xiàn)金交易都被清楚記錄。主管應(yīng)該是系統(tǒng)檢查所有的現(xiàn)金收據(jù)和發(fā)票，并去確認(rèn)它們?nèi)绾未_定與公司的財(cái)務(wù)報(bào)表正確無誤。

3. 確認(rèn)支票和轉(zhuǎn)賬記錄

以外現(xiàn)金交易，出納還肯定專門負(fù)責(zé)去處理支票和網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬。會(huì)計(jì)主管不需要檢查一下全部支票和轉(zhuǎn)賬記錄，以確保全它們被清楚記錄信息，并與公司的財(cái)務(wù)報(bào)表相去太遠(yuǎn)。

4. 檢查銀行對賬單

會(huì)計(jì)主管不需要檢查公司的銀行對賬單，以切實(shí)保障全部銀行交易都被清楚記錄。主管肯定再確認(rèn)所有的存款和支出是否是被對的地有記錄在銀行對賬單上，并與公司的財(cái)務(wù)報(bào)表相去太遠(yuǎn)。

5. 確認(rèn)現(xiàn)金支出的合規(guī)性

會(huì)計(jì)主管要再確認(rèn)全部現(xiàn)金支出的合規(guī)性。主管肯定去檢查大部分支出的收據(jù)和發(fā)票，并再確認(rèn)它們是否符合公司的政策和程序。

6. 檢查現(xiàn)金管理程序

會(huì)計(jì)主管不需要檢查公司的現(xiàn)金管理程序，以以保證它們符合國家規(guī)定公司的政策和程序。主管應(yīng)該要確定大部分現(xiàn)金交易如何確定遵循什么公司的程序，并檢查是否需要存在地一絲一毫潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

7. 確認(rèn)出納的資格和背景

會(huì)計(jì)主管必須確認(rèn)出納的資格和背景。主管應(yīng)該檢查出納的培訓(xùn)和資格證書，并確認(rèn)他們是否有起碼的經(jīng)驗(yàn)和技能來管理方面公司的現(xiàn)金流。

8. 提供培訓(xùn)和支持

會(huì)計(jì)主管應(yīng)該是能提供培訓(xùn)和支持，以解決出納更好地管理公司的現(xiàn)金流。主管這個(gè)可以需要提供培訓(xùn)課程，幫出納打聽一下公司的政策和程序，并提供支持，以好處出納更合適地如何處理現(xiàn)金交易。

9. 確認(rèn)公司的財(cái)務(wù)安全

通過檢查出納工作，會(huì)計(jì)主管這個(gè)可以必須保證公司的財(cái)務(wù)安全。主管估計(jì)定時(shí)查看檢查出納工作，并采取必要的措施，以以保證公司的財(cái)務(wù)安全即合規(guī)性。

10.

會(huì)計(jì)主管要定時(shí)查看檢查出納工作，以確保全公司的財(cái)務(wù)安全圓融規(guī)性。主管肯定確認(rèn)現(xiàn)金余額、檢查現(xiàn)金收支記錄、再確認(rèn)支票和轉(zhuǎn)賬記錄、檢查銀行對賬單、再確認(rèn)現(xiàn)金支出的合規(guī)性、系統(tǒng)檢查現(xiàn)金管理程序、最后確認(rèn)出納的資格和背景、提供培訓(xùn)和支持，并必須保證公司的財(cái)務(wù)安全。