會(huì)計(jì)出納是企業(yè)中不可缺的職位之一，他們專門負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理和日常收支的處理。下面將為大家介紹一下會(huì)計(jì)出納的業(yè)務(wù)流程。

第一步：收集憑證

會(huì)計(jì)出納的第一步是積攢企業(yè)的憑證，除了某些發(fā)票、收據(jù)、支票等。那些個(gè)憑證是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的最重要依據(jù)，需要妥善保管。

第二步：登記憑證

收集到到憑證后，會(huì)計(jì)出納必須將憑證并且登記，和需要填寫憑證號(hào)、日期、摘要、借貸方金額等信息。這是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)，前提是分毫不差。

第三步：記賬

登記憑證后，會(huì)計(jì)出納需要參與記賬，將憑證中的借貸方金額分別預(yù)提相對(duì)應(yīng)的賬戶中。這是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心環(huán)節(jié)，需要一遍初審。

第四步：制作報(bào)表

記賬能夠完成后，會(huì)計(jì)出納必須依據(jù)賬戶的余額制做各種財(cái)務(wù)報(bào)表，除開資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。那些個(gè)報(bào)表是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的有用依據(jù)，可以精準(zhǔn)無比。

第五步：審核報(bào)銷

企業(yè)員工的差旅、招待等費(fèi)用是需要進(jìn)行可以報(bào)銷，會(huì)計(jì)出納必須需要審核報(bào)銷單據(jù)，核對(duì)確認(rèn)費(fèi)用明細(xì)和憑證，確保全費(fèi)用合不合理、憑證虛無飄渺。

第六步：處理付款

企業(yè)的日常支出需要接受確定付款，會(huì)計(jì)出納必須查對(duì)確定付款單據(jù)和憑證，必須保證付款金額和憑證一致，然后再并且直接付款不能操作。

第七步：管理現(xiàn)金

企業(yè)的現(xiàn)金管理是會(huì)計(jì)出納的最重要職責(zé)之一，他們是需要妥善保管企業(yè)的現(xiàn)金，確保全現(xiàn)金安全、流動(dòng)性補(bǔ)充好。

第八步：協(xié)助審計(jì)

企業(yè)的財(cái)務(wù)審計(jì)必須會(huì)計(jì)出納提供相關(guān)的財(cái)務(wù)資料和報(bào)表，他們不需要全力協(xié)助審計(jì)人員參與審計(jì)工作，切實(shí)保障審計(jì)能夠順利接受。

第九步：處理稅務(wù)

企業(yè)的稅務(wù)管理要會(huì)計(jì)出納提供相關(guān)的財(cái)務(wù)資料和報(bào)表，他們不需要明確的稅務(wù)規(guī)定通過正常申報(bào)和繳納稅款。

第十步：持續(xù)學(xué)習(xí)

會(huì)計(jì)出納是需要不斷學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)管理、稅務(wù)法規(guī)等方面的知識(shí)，不斷提升自己的專業(yè)能力，為企業(yè)的財(cái)務(wù)管理提供給更好的服務(wù)。

以上就是會(huì)計(jì)出納的業(yè)務(wù)流程，他們的工作是需要仔細(xì)認(rèn)真、鄭重、專門負(fù)責(zé)，為企業(yè)的財(cái)務(wù)管理需要提供厚實(shí)的保障。