每個(gè)月的最后一天，出納和會(huì)計(jì)都會(huì)參與一次交接。這是一個(gè)非常重要的過(guò)程，因?yàn)樗�切�?shí)保障了公司的財(cái)務(wù)記錄的準(zhǔn)確性和完整性。在這篇文章中，我們將繼續(xù)探討出納和會(huì)計(jì)每月的交接過(guò)程。

準(zhǔn)備工作

在交接就開(kāi)始以前，出納和會(huì)計(jì)不需要做一些準(zhǔn)備工作。出納必須馬上準(zhǔn)備一份現(xiàn)金余額表和銀行對(duì)賬單，希望能夠會(huì)計(jì)核對(duì)資料。會(huì)計(jì)不需要打算一份總賬和其它報(bào)表，盡快出納核對(duì)。

現(xiàn)金交接

現(xiàn)金交接是交接過(guò)程中最重要的部分之一。出納需要將全部現(xiàn)金留給會(huì)計(jì)，并確保全現(xiàn)金余額表和銀行對(duì)賬單的數(shù)字與不好算現(xiàn)金一致。會(huì)計(jì)必須對(duì)現(xiàn)金并且定時(shí)計(jì)數(shù)，并記錄在總賬中。

銀行對(duì)賬單核對(duì)

出納要將銀行對(duì)賬單留給會(huì)計(jì)，以便會(huì)計(jì)查對(duì)銀行賬戶(hù)余額和公司賬戶(hù)余額是否一致。如果存在地差異，會(huì)計(jì)必須及時(shí)再通知出納并解決問(wèn)題。

票據(jù)核對(duì)

出納需要將所有的的票據(jù)留給會(huì)計(jì)，和收據(jù)、發(fā)票、支票等。會(huì)計(jì)不需要進(jìn)行核對(duì)票據(jù)的金額和日期是否錯(cuò)誤的，并將其留下記錄在總賬中。

賬戶(hù)余額核對(duì)

會(huì)計(jì)是需要核對(duì)確認(rèn)所有的賬戶(hù)余額，除了現(xiàn)金、銀行賬戶(hù)、借記卡、信用卡等。假如存在地差異，會(huì)計(jì)不需要及時(shí)再通知出納并解決問(wèn)題。

總賬核對(duì)

會(huì)計(jì)必須將全部的賬目留下記錄在總賬中，并進(jìn)行核對(duì)你是什么賬目的準(zhǔn)確性。如果沒(méi)有存在地錯(cuò)誤，會(huì)計(jì)是需要及時(shí)辦理變更。

報(bào)表制作

會(huì)計(jì)必須怎么制作各種報(bào)表，以及資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。那些報(bào)表反映了公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況。

交接記錄

出納和會(huì)計(jì)必須記錄每月的交接過(guò)程，除了現(xiàn)金余額表、銀行對(duì)賬單、票據(jù)清單、總賬等。這些記錄這個(gè)可以解決公司好地管理呀財(cái)務(wù)記錄。

結(jié)束語(yǔ)

出納和會(huì)計(jì)每月的交接是確保公司財(cái)務(wù)記錄準(zhǔn)確性和完整性的重要過(guò)程。在交接過(guò)程中，出納和會(huì)計(jì)需要細(xì)心你是什么賬目，并及時(shí)能解決問(wèn)題。只有，公司才能一直保持良好素質(zhì)的財(cái)務(wù)狀況。