會計制度是企業(yè)內部管理的有用規(guī)范，其中出納職責規(guī)定是會計制度中的最重要部分。出納是企業(yè)內部財務管理的核心崗位之一，其職責牽涉到到企業(yè)資金的收支、管理和監(jiān)督等方面。下面將祥細介紹會計制度中出納職責規(guī)定的相關內容。

第一部分：出納的基本職責

• 負責企業(yè)日常資金的收支管理；
• 負責企業(yè)銀行賬戶的管理和監(jiān)督；
• 負責企業(yè)現金的管理和監(jiān)督；
• 負責企業(yè)票據的管理和監(jiān)督；
• 負責企業(yè)財務報表的編制和填報。

第二部分：出納的收款職責

出納的收款職責主要包括：

• 負責企業(yè)收款單據的審核和登記；
• 負責企業(yè)收款賬戶的管理和監(jiān)督；
• 負責企業(yè)收款單據的存檔和歸檔；
• 負責企業(yè)收款單據的核對和結算。

第三部分：出納的付款職責

出納的付款職責主要包括：

• 負責企業(yè)付款單據的審核和登記；
• 負責企業(yè)付款賬戶的管理和監(jiān)督；
• 負責企業(yè)付款單據的存檔和歸檔；
• 負責企業(yè)付款單據的核對和結算。

第四部分：出納的現金管理職責

出納的現金管理職責主要包括：

• 負責企業(yè)現金的收支管理和監(jiān)督；
• 負責企業(yè)現金的存儲和保管；
• 負責企業(yè)現金的清點和核對；
• 負責企業(yè)現金的報表填報和匯總。

第五部分：出納的票據管理職責

出納的票據管理職責主要包括：

• 負責企業(yè)票據的收集和歸檔；
• 負責企業(yè)票據的審核和登記；
• 負責企業(yè)票據的存儲和保管；
• 負責企業(yè)票據的清點和核對。

第六部分：出納的銀行賬戶管理職責

出納的銀行賬戶管理職責主要包括：

• 負責企業(yè)銀行賬戶的開戶和注銷；
• 負責企業(yè)銀行賬戶的管理和監(jiān)督；
• 負責企業(yè)銀行賬戶的日常操作和結算；
• 負責企業(yè)銀行賬戶的報表填報和匯總。

第七部分：出納的財務報表填報職責

出納的財務報表填報職責主要包括：

• 負責企業(yè)日常收支報表的填報和匯總；
• 負責企業(yè)現金流量表的填報和匯總；
• 負責企業(yè)利潤表的填報和匯總；
• 負責企業(yè)資產負債表的填報和匯總。

第八部分：出納的職責監(jiān)督

出納的職責監(jiān)督主要包括：

• 負責企業(yè)內部財務管理的監(jiān)督和審核；
• 負責企業(yè)內部財務管理的規(guī)范和制度的制定和修訂；
• 負責企業(yè)內部財務管理的培訓和指導；
• 負責企業(yè)內部財務管理的風險控制和預警。

出納職責規(guī)定是企業(yè)內部財務管理的重要部分，出納在企業(yè)內部財務管理中可以發(fā)揮著重要的是的作用。企業(yè)肯定確立完善系統(tǒng)的會計制度，明確出納的職責和權限，結合對出納的監(jiān)督和管理，切實保障企業(yè)內部財務管理的規(guī)范和比較有效。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。