會計和出納是企業(yè)財務(wù)管理中不可缺失的兩個職位。會計共同負(fù)責(zé)企業(yè)的財務(wù)記錄和報表，出納則負(fù)責(zé)企業(yè)的現(xiàn)金管理和支付。兩個職位的責(zé)任確實完全不同，但都對企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營決策有著不重要的影響。

會計的責(zé)任

會計是企業(yè)財務(wù)管理中的核心人物，其主要職責(zé)和：

1. 記賬

會計必須留下記錄企業(yè)的每一筆財務(wù)交易，以及收入、支出、資產(chǎn)、負(fù)債等。這個記錄必須準(zhǔn)確無誤，以便于掌握企業(yè)管理層表現(xiàn)出錯誤的的決策。

2. 編制財務(wù)報表

會計是需要參照企業(yè)的財務(wù)記錄編制財務(wù)報表，除開資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。那些個報表是企業(yè)財務(wù)情況的不重要指標(biāo)，都是投資者和債權(quán)人評估企業(yè)價值的最重要依據(jù)。

3. 稅務(wù)申報

會計需要聽從國家稅收政策，及時、準(zhǔn)確地申報企業(yè)的稅務(wù)信息。這不但是企業(yè)依法經(jīng)營的必要條件，確實是企業(yè)社會責(zé)任的體現(xiàn)。

出納的責(zé)任

出納是企業(yè)現(xiàn)金管理的重要人員，其主要職責(zé)以及：

1. 現(xiàn)金管理

出納是需要你們負(fù)責(zé)企業(yè)現(xiàn)金的收支管理，包括現(xiàn)金的存儲、支票的當(dāng)初的承諾、銀行轉(zhuǎn)賬等。出納不需要以保證企業(yè)現(xiàn)金的安全性和流動性，以便于掌握企業(yè)的算正常運營。

2. 費用支付

出納要聽從企業(yè)的財務(wù)預(yù)算和管理層的授權(quán)，及時、清楚地直接支付各項費用，除開員工工資、供應(yīng)商貨款、稅費等。出納需要確保支付的準(zhǔn)確性和合法性，以盡量避免企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。

3. 現(xiàn)金流量管理

出納是需要對企業(yè)的現(xiàn)金流量參與管理和預(yù)測，以便于日后企業(yè)管理層做出決定正確的的決策。出納是需要以保證企業(yè)的現(xiàn)金流量能量供應(yīng)，以應(yīng)對突發(fā)事件和未來的經(jīng)營需求。

會計和出納的合作

會計和出納可是職責(zé)差別，但要密切溝通，以確保全企業(yè)財務(wù)管理的順利接受。

1. 信息共享

會計和出納需要及時、清楚地共享企業(yè)的財務(wù)信息，以以便于對企業(yè)財務(wù)狀況參與詳細(xì)的了解和分析。

2. 內(nèi)部控制

會計和出納需要約定如何制定和執(zhí)行企業(yè)的內(nèi)部控制制度，以切實保障企業(yè)財務(wù)管理的合法性和科學(xué)性。

3. 問題解決

會計和出納要約定解決企業(yè)財務(wù)管理中的問題，以及財務(wù)記錄的錯誤、費用支付的延誤等。他們不需要相互協(xié)調(diào)配合，聯(lián)合起來能夠解決問題，以確保企業(yè)的正常嗎運營。

會計和出納是企業(yè)財務(wù)管理中不可或缺的的兩個職位，他們的責(zé)任雖然差別，但都對企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營決策有著重要的影響。他們必須緊密合作，共同維護企業(yè)的財務(wù)安全和穩(wěn)定，以可促進企業(yè)的常期發(fā)展。