出納會(huì)計(jì)是企業(yè)財(cái)務(wù)部門中非常重要的一環(huán)，專門負(fù)責(zé)管理企業(yè)的資金流動(dòng)和賬目記錄。出納會(huì)計(jì)必須做都有那些賬目呢？下面我們來一一可以介紹。

日常收支記錄

出納會(huì)計(jì)是需要資料記錄企業(yè)的日常收支情況，除開收入和支出的金額、時(shí)間、用途等信息。這些個(gè)記錄要準(zhǔn)確無誤，以以便于現(xiàn)的賬目進(jìn)行核對(duì)和報(bào)表可以制作。

銀行存款賬戶

出納會(huì)計(jì)是需要管理企業(yè)的銀行存款賬戶，包括記錄存款和柜臺(tái)取款的金額、時(shí)間、賬戶余額等信息。同時(shí)，還必須及時(shí)核對(duì)資料銀行對(duì)賬單，切實(shí)保障賬戶余額與銀行記錄一致。

現(xiàn)金賬戶

以外銀行存款賬戶，企業(yè)還肯定有現(xiàn)金賬戶。出納會(huì)計(jì)需要記錄信息現(xiàn)金的收支情況，以及現(xiàn)金的存取、用途等信息。同時(shí)，還需要存底好現(xiàn)金，切實(shí)保障安全。

應(yīng)收賬款

企業(yè)很可能會(huì)有一些客戶欠款，出納會(huì)計(jì)要記錄這個(gè)應(yīng)收賬款的情況，包括欠款金額、客戶信息、欠款時(shí)間等信息。同時(shí)，還要跟進(jìn)欠款情況，催收欠款。

應(yīng)付賬款

企業(yè)也可能會(huì)有一些供應(yīng)商的賬款不需要支付，出納會(huì)計(jì)不需要記錄那些個(gè)應(yīng)付賬款的情況，除開賬款金額、供應(yīng)商信息、全額支付時(shí)間等信息。同時(shí)，還要及時(shí)支付賬款，以免一直拖欠。

固定資產(chǎn)賬戶

企業(yè)的固定資產(chǎn)必須并且賬目記錄，除開添置時(shí)間、金額、折舊情況等信息。出納會(huì)計(jì)要管理的管理那些固定資產(chǎn)的賬戶，確保全資產(chǎn)的價(jià)值和固定資產(chǎn)折舊情況準(zhǔn)確無誤。

稅務(wù)賬戶

企業(yè)必須交納各種稅費(fèi)，出納會(huì)計(jì)需要記錄稅務(wù)的交納情況，以及稅種、繳交時(shí)間、金額等信息。同時(shí)，還需要及時(shí)繳納稅費(fèi)，避免出現(xiàn)滯納金等費(fèi)用。

其他賬戶

除此之外以上兩種賬戶，企業(yè)還可能有其余賬戶必須接受記錄，例如預(yù)付賬款、預(yù)收賬款、向銀行借款賬戶等。出納會(huì)計(jì)必須依據(jù)企業(yè)的不好算情況通過賬目記錄。

以上應(yīng)該是出納會(huì)計(jì)要做的賬目，各個(gè)賬目都非常重要，必須出納會(huì)計(jì)細(xì)致耐心地通過管理。只有一做了賬目記錄，企業(yè)才能更好地管理的管理資金流動(dòng)，能保證財(cái)務(wù)的更穩(wěn)健經(jīng)營。