你有無有過碰到過會(huì)計(jì)和出納交接不順暢的情況？這個(gè)不僅會(huì)引響公司的財(cái)務(wù)管理，可能會(huì)給公司給他不必要的風(fēng)險(xiǎn)。并且，成立一套完善的會(huì)計(jì)和出納交接流程是的很必要的。

第一步：確定交接時(shí)間

在事宜前，會(huì)計(jì)和出納不需要可以確定詳細(xì)的交接時(shí)間。一般來說，交接時(shí)間應(yīng)該要在月末或季末，這樣的話可以以保證絕大部分的賬目都已經(jīng)結(jié)算和支付后。同時(shí)，交接時(shí)間應(yīng)該要最好就是盡量減少在公司忙碌的時(shí)期，避免引響正常的工作進(jìn)度。

第二步：準(zhǔn)備交接清單

在處理完前，會(huì)計(jì)和出納是需要準(zhǔn)備好一份交接清單，列個(gè)絕大部分要交接的事項(xiàng)，以及賬戶余額、未結(jié)算的賬目、未稅票的發(fā)票就這些。這份清單需要雙方共同確定，以確保是沒有缺漏。

第三步：核對(duì)賬戶余額

在事宜時(shí)，會(huì)計(jì)和出納不需要查對(duì)大部分的賬戶余額，切實(shí)保障賬戶余額的準(zhǔn)確性。假如發(fā)現(xiàn)賬戶余額有誤，不需要及時(shí)調(diào)整，防止影響不大公司的財(cái)務(wù)狀況。

第四步：核對(duì)未結(jié)算的賬目

會(huì)計(jì)和出納要核對(duì)確認(rèn)所有的未結(jié)算的賬目，和未直接付款的賬目和未收款付款的賬目。如果不是突然發(fā)現(xiàn)有未結(jié)算的賬目，是需要及時(shí)處理，萬一影響公司的財(cái)務(wù)狀況。

第五步：核對(duì)未開票的發(fā)票

會(huì)計(jì)和出納是需要核對(duì)資料所有的未開票的發(fā)票，確保全部的發(fā)票都已經(jīng)開具證明。如果不是才發(fā)現(xiàn)有未開發(fā)票的發(fā)票，要及時(shí)處理，萬一影響不大公司的財(cái)務(wù)狀況。

第六步：交接現(xiàn)金和支票

要是公司有現(xiàn)金和支票，會(huì)計(jì)和出納不需要接受現(xiàn)金和支票的交接。在事宜時(shí)，要記錄現(xiàn)金和支票的數(shù)量和金額，并接受雙方確認(rèn)。

第七步：交接銀行賬戶

如果不是公司有銀行賬戶，會(huì)計(jì)和出納需要并且銀行賬戶的交接。在處理完畢時(shí)，需要記錄銀行賬戶的賬號(hào)和密碼，并并且雙方確認(rèn)。

第八步：交接財(cái)務(wù)軟件

如果不是公司不使用財(cái)務(wù)軟件，會(huì)計(jì)和出納必須進(jìn)行財(cái)務(wù)軟件的交接。在事宜時(shí)，要記錄財(cái)務(wù)軟件的賬號(hào)和密碼，并接受雙方確定。

建立一套完備的會(huì)計(jì)和出納交接流程，可以必須保證公司的財(cái)務(wù)管理越來越規(guī)范和安全。在點(diǎn)交前，會(huì)計(jì)和出納要馬上準(zhǔn)備好交接清單，并進(jìn)行充分的核對(duì)和確認(rèn)。在交接過程中，不需要記錄全部的交接事項(xiàng)，并并且雙方再確認(rèn)。這樣，才能切實(shí)保障公司的財(cái)務(wù)管理十分更加穩(wěn)健和比較可靠。