出納會計現(xiàn)金往來如何下賬(如何正確記錄出納會計現(xiàn)金往來賬務(wù)?)
現(xiàn)金往來是企業(yè)日常經(jīng)營中必不可免的環(huán)節(jié),而出納會計在日常工作中需要處理大量的現(xiàn)金往來,如何對的地下賬是只要企業(yè)財務(wù)穩(wěn)健的不重要一環(huán)。上邊將從幾個方面來能介紹出納會計現(xiàn)金往來該如何下賬。
一、現(xiàn)金收入的下賬
現(xiàn)金收入是指企業(yè)從外部獲得的現(xiàn)金,如銷售商品、提供服務(wù)等所能夠得到的現(xiàn)金。出納會計在收到消息現(xiàn)金后,是需要通過收款單或發(fā)票上的信息通過核對資料,接著將收款單或發(fā)票上的信息錄入財務(wù)系統(tǒng),同時將現(xiàn)金現(xiàn)金存入銀行賬戶。在下賬時,需要特別注意200元以內(nèi)幾點:- 核對收款單或發(fā)票信息,確保錄入無誤;
- 及時將現(xiàn)金存入銀行賬戶,避免現(xiàn)金存放過久;
- 將收款單或發(fā)票歸檔妥善保存,方便后續(xù)查閱。
二、現(xiàn)金支出的下賬
現(xiàn)金支出是指企業(yè)向外部支付的現(xiàn)金,如購買商品、支付工資等所需支付的現(xiàn)金。出納會計在支付現(xiàn)金時,需要按照支出單或發(fā)票上的信息進(jìn)行核對,然后將支出單或發(fā)票上的信息錄入財務(wù)系統(tǒng),同時從銀行賬戶中劃出相應(yīng)的現(xiàn)金。在下賬時,需要注意以下幾點:
- 核對支出單或發(fā)票信息,確保錄入無誤;
- 及時從銀行賬戶中劃出相應(yīng)的現(xiàn)金,避免賬戶余額不足;
- 將支出單或發(fā)票歸檔妥善保存,方便后續(xù)查閱。
三、現(xiàn)金存取的下賬
現(xiàn)金存取是指企業(yè)從銀行賬戶中取出現(xiàn)金或?qū)F(xiàn)金存入銀行賬戶的行為。出納會計在進(jìn)行現(xiàn)金存取時,需要按照銀行流水單上的信息進(jìn)行核對,然后將銀行流水單上的信息錄入財務(wù)系統(tǒng)。在下賬時,需要注意以下幾點:
- 核對銀行流水單信息,確保錄入無誤;
- 及時將銀行流水單上的信息錄入財務(wù)系統(tǒng),避免漏記或錯記;
- 將銀行流水單歸檔妥善保存,方便后續(xù)查閱。
四、現(xiàn)金報銷的下賬
現(xiàn)金報銷是指企業(yè)員工因公出差、購買辦公用品等所產(chǎn)生的費用,需要向企業(yè)報銷的現(xiàn)金。出納會計在進(jìn)行現(xiàn)金報銷時,需要按照報銷單上的信息進(jìn)行核對,然后將報銷單上的信息錄入財務(wù)系統(tǒng),同時從銀行賬戶中劃出相應(yīng)的現(xiàn)金。在下賬時,需要注意以下幾點:
- 核對報銷單信息,確保錄入無誤;
- 及時從銀行賬戶中劃出相應(yīng)的現(xiàn)金,避免賬戶余額不足;
- 將報銷單歸檔妥善保存,方便后續(xù)查閱。
五、現(xiàn)金借貸的下賬
現(xiàn)金借貸是指企業(yè)向他人借入或借出現(xiàn)金的行為。出納會計在進(jìn)行現(xiàn)金借貸時,需要按照借貸協(xié)議上的信息進(jìn)行核對,然后將借貸協(xié)議上的信息錄入財務(wù)系統(tǒng)。在下賬時,需要注意以下幾點:
- 核對借貸協(xié)議信息,確保錄入無誤;
- 及時將借入或借出的現(xiàn)金存入或取出銀行賬戶,避免現(xiàn)金存放過久;
- 將借貸協(xié)議歸檔妥善保存,方便后續(xù)查閱。
六、現(xiàn)金盤點的下賬
現(xiàn)金盤點是指企業(yè)對現(xiàn)金進(jìn)行實物盤點的行為。出納會計在進(jìn)行現(xiàn)金盤點時,需要按照盤點記錄進(jìn)行核對,然后將盤點記錄上的信息錄入財務(wù)系統(tǒng)。在下賬時,需要注意以下幾點:
- 核對盤點記錄信息,確保錄入無誤;
- 及時將盤點記錄上的信息錄入財務(wù)系統(tǒng),避免漏記或錯記;
- 將盤點記錄歸檔妥善保存,方便后續(xù)查閱。
七、現(xiàn)金流量表的編制
現(xiàn)金流量表是企業(yè)財務(wù)報表中的一項重要內(nèi)容,用于反映企業(yè)在一定時期內(nèi)的現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出和現(xiàn)金余額的變動情況。出納會計需要按照財務(wù)系統(tǒng)中的現(xiàn)金收支記錄,編制現(xiàn)金流量表。在編制現(xiàn)金流量表時,需要注意以下幾點:
- 核對財務(wù)系統(tǒng)中的現(xiàn)金收支記錄,確保準(zhǔn)確無誤;
- 按照現(xiàn)金流量表的格式進(jìn)行編制,避免格式錯誤;
- 將編制好的現(xiàn)金流量表妥善保存,方便后續(xù)查閱。
八、現(xiàn)金往來的內(nèi)部控制
現(xiàn)金往來是企業(yè)內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié),出納會計需要按照企業(yè)內(nèi)部控制制度進(jìn)行操作。在進(jìn)行現(xiàn)金往來時,需要注意以下幾點:
- 嚴(yán)格按照企業(yè)內(nèi)部控制制度進(jìn)行操作,避免違規(guī)行為;
- 及時向上級主管報告重要事項,避免漏報或誤報;
- 定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點,確,F(xiàn)金的安全性。
以上就是出納會計現(xiàn)金往來如何能下賬的相關(guān)內(nèi)容,希望能對大家有所幫助。






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