基金報表是基金公司替向投資者提供透明度和可以公開性而首頁的一種財務(wù)報表�；�金報表的編制需要不違背一定的會計處理流程，以切實保障報表的準確性和可靠性。本文將可以介紹基金報表的會計處理流程，指導(dǎo)讀者好地理解基金報表的編制過程。

第一步：收集基金投資組合的信息

基金公司必須抽取基金投資組合的信息，除開股票、債券、期貨、期權(quán)等某些投資品種的名稱、數(shù)量、市值、成本等信息。那些個信息大多數(shù)充斥于基金管理人的報告和基金托管人的賬戶信息。

第二步：計算基金投資組合的凈值

基金公司是需要計算出基金投資組合的凈值，即基金資產(chǎn)減去基金負債的余額�；�金資產(chǎn)以及所有投資品種的市值，而基金負債以及基金公司的特殊債務(wù)和基金投資者的不贖回款項。

第三步：計算基金的收益

基金公司要算出基金的收益，即基金投資組合的市值變化和基金分紅的總和。基金的收益是基金投資者了解的重點，而且它然后引響到基金的回報率。

第四步：編制基金報表

基金公司是需要編制內(nèi)基金報表，以及資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表。資產(chǎn)負債表上級主管部門基金公司的資產(chǎn)和負債狀況，損益表具體地基金公司的收入和支出情況，現(xiàn)金流量表思想活動基金公司的現(xiàn)金倒灌和黑色的血情況。

第五步：審計基金報表

基金公司必須請單獨的的審計師對基金報表通過審計，以以保證報表的準確性和可靠性。審計師將對基金投資組合的信息、基金凈值的計算、基金收益的計算和基金報表的編制過程接受審計。

第六步：發(fā)布基金報表

基金公司必須在明文規(guī)定的時間內(nèi)向人投資者查找基金報表�；�金報表肯定以及所有的必要的信息，盡快投資者知道一點基金的投資組合、凈值、收益和費用等情況。

第七步：解讀基金報表

投資者不需要對基金報表并且解讀，以備萬一所了解基金的投資情況和表現(xiàn)。投資者應(yīng)該了解基金的凈值、收益、費用和風險等指標，以備萬一決定明智的投資決策。

第八步：調(diào)整基金投資組合

基金公司要依據(jù)基金報表的情況對基金投資組合參與調(diào)整，以便于系統(tǒng)優(yōu)化基金的投資收益和風險�；�金公司估計依據(jù)什么市場情況和投資者的需求來按照基金投資組合，盡快基于基金的常期穩(wěn)健增長。

基金報表的會計處理流程是一個古怪的過程，需要基金公司不能違背一定的規(guī)定和標準。基金公司是需要抽取基金投資組合的信息、計算出基金的凈值和收益、編制基金報表、審計基金報表、首頁基金報表、解讀基金報表和決定基金投資組合等步驟，以切實保障基金報表的準確性和可靠性。投資者應(yīng)該打聽一下基金報表的各項指標，盡快做出決定不明智的決定的投資決策。