基金報(bào)表是基金公司替向投資者提供透明度和可以公開(kāi)性而首頁(yè)的一種財(cái)務(wù)報(bào)表�；�金報(bào)表的編制需要不違背一定的會(huì)計(jì)處理流程，以切實(shí)保障報(bào)表的準(zhǔn)確性和可靠性。本文將可以介紹基金報(bào)表的會(huì)計(jì)處理流程，指導(dǎo)讀者好地理解基金報(bào)表的編制過(guò)程。

第一步：收集基金投資組合的信息

基金公司必須抽取基金投資組合的信息，除開(kāi)股票、債券、期貨、期權(quán)等某些投資品種的名稱(chēng)、數(shù)量、市值、成本等信息。那些個(gè)信息大多數(shù)充斥于基金管理人的報(bào)告和基金托管人的賬戶信息。

第二步：計(jì)算基金投資組合的凈值

基金公司是需要計(jì)算出基金投資組合的凈值，即基金資產(chǎn)減去基金負(fù)債的余額�；�金資產(chǎn)以及所有投資品種的市值，而基金負(fù)債以及基金公司的特殊債務(wù)和基金投資者的不贖回款項(xiàng)。

第三步：計(jì)算基金的收益

基金公司要算出基金的收益，即基金投資組合的市值變化和基金分紅的總和�；�金的收益是基金投資者了解的重點(diǎn)，而且它然后引響到基金的回報(bào)率。

第四步：編制基金報(bào)表

基金公司是需要編制內(nèi)基金報(bào)表，以及資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表。資產(chǎn)負(fù)債表上級(jí)主管部門(mén)基金公司的資產(chǎn)和負(fù)債狀況，損益表具體地基金公司的收入和支出情況，現(xiàn)金流量表思想活動(dòng)基金公司的現(xiàn)金倒灌和黑色的血情況。

第五步：審計(jì)基金報(bào)表

基金公司必須請(qǐng)單獨(dú)的的審計(jì)師對(duì)基金報(bào)表通過(guò)審計(jì)，以以保證報(bào)表的準(zhǔn)確性和可靠性。審計(jì)師將對(duì)基金投資組合的信息、基金凈值的計(jì)算、基金收益的計(jì)算和基金報(bào)表的編制過(guò)程接受審計(jì)。

第六步：發(fā)布基金報(bào)表

基金公司必須在明文規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向人投資者查找基金報(bào)表�；�金報(bào)表肯定以及所有的必要的信息，盡快投資者知道一點(diǎn)基金的投資組合、凈值、收益和費(fèi)用等情況。

第七步：解讀基金報(bào)表

投資者不需要對(duì)基金報(bào)表并且解讀，以備萬(wàn)一所了解基金的投資情況和表現(xiàn)。投資者應(yīng)該了解基金的凈值、收益、費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)等指標(biāo)，以備萬(wàn)一決定明智的投資決策。

第八步：調(diào)整基金投資組合

基金公司要依據(jù)基金報(bào)表的情況對(duì)基金投資組合參與調(diào)整，以便于系統(tǒng)優(yōu)化基金的投資收益和風(fēng)險(xiǎn)�；�金公司估計(jì)依據(jù)什么市場(chǎng)情況和投資者的需求來(lái)按照基金投資組合，盡快基于基金的常期穩(wěn)健增長(zhǎng)。

基金報(bào)表的會(huì)計(jì)處理流程是一個(gè)古怪的過(guò)程，需要基金公司不能違背一定的規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)�；�金公司是需要抽取基金投資組合的信息、計(jì)算出基金的凈值和收益、編制基金報(bào)表、審計(jì)基金報(bào)表、首頁(yè)基金報(bào)表、解讀基金報(bào)表和決定基金投資組合等步驟，以切實(shí)保障基金報(bào)表的準(zhǔn)確性和可靠性。投資者應(yīng)該打聽(tīng)一下基金報(bào)表的各項(xiàng)指標(biāo)，盡快做出決定不明智的決定的投資決策。