但是你申報的實(shí)際稅款會與你最終結(jié)算時支付的金額有所不同。到時候，你的第二次報稅可能就不一樣了。我不知道你們稅務(wù)部門的態(tài)度是什么。否則，你會自找麻煩。

　　1.結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤是指將年度利潤賬戶余額轉(zhuǎn)入利潤分配。借：本年利潤貸：利潤分配-未分配利潤

　　2.利潤分配是指提取盈余公積金。虧了就不用做這一步了。借：利潤分配-提取法定盈余公積利潤分配-提取任意盈余公積貸：盈余公積-法定盈余公積-任意盈余公積貸：利潤分配-未分配利潤貸：利潤分配-提取法定盈余公積利潤分配-提取任意盈余公積

　　應(yīng)計工資與實(shí)際工資的差額應(yīng)為12月份應(yīng)計工資，其余部分應(yīng)轉(zhuǎn)回;待處理財產(chǎn)的損益也應(yīng)根據(jù)公司批準(zhǔn)的結(jié)果結(jié)轉(zhuǎn)至0;最后，我們要結(jié)轉(zhuǎn)今年的利潤;對于軟件，如果是用友，要求結(jié)轉(zhuǎn)年度賬套。