收到貨款沒有開發(fā)票怎么辦？

未開具發(fā)票的已收賬款的財務處理方法：

1.收據付款尚未開具發(fā)票：

借：銀行存款

貸款：預付款-(客戶名稱)

2.開具銷售發(fā)票時，

借：預付款-(客戶名稱)

貸款主營業(yè)務收入：

應交稅費-應交增值稅(銷項稅)

開票是指根據法律法規(guī)開具發(fā)票的情況。基于證明商品和資金所有權轉移、會計核算和稅收管理的需要，在業(yè)務發(fā)生時，應由收款方向付款方開具發(fā)票，以確認業(yè)務收入，特殊情況下，由付款方向收款方開具發(fā)票。同時，開票范圍與發(fā)票使用范圍相同。因此，出票人不應在發(fā)生非業(yè)務經營時，以及單位內部部門之間發(fā)生業(yè)務往來結算款項時開具發(fā)票。

如何接收付款

收到付款的會計分錄：

如果以前做過銷售處理，

分錄為：借款：銀行存款/現金存款借款：

如果應收賬款沒有售出，

分錄為：借款：銀行存款/現金存款借款：

主營業(yè)務收入應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

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