企業(yè)所得稅做賬會計分錄的詳細說明

企業(yè)所得稅是企業(yè)根據所得稅法規(guī)定，按照一定計稅周期對企業(yè)所得進行納稅的一種稅收。企業(yè)在做賬時需要記錄相關的會計分錄，以準確反映企業(yè)的稅收情況。

企業(yè)所得稅做賬會計分錄包括兩個方面的內容：計提和繳納。

1. 計提企業(yè)所得稅：在企業(yè)做賬的過程中，需要根據法定稅率和企業(yè)實際利潤計算出應繳納的企業(yè)所得稅金額，并進行會計處理。計提企業(yè)所得稅會計分錄的常見形式如下：

借：企業(yè)所得稅費用

貸：未繳企業(yè)所得稅

2. 繳納企業(yè)所得稅：根據所得稅法規(guī)定，企業(yè)所得稅應在一定期限內繳納給國家。企業(yè)在繳納企業(yè)所得稅時，需要進行會計處理。繳納企業(yè)所得稅會計分錄的常見形式如下：

借：未繳企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

舉例回答

以某企業(yè)在某一納稅期限的企業(yè)所得稅為例，假設企業(yè)計算出應繳納的企業(yè)所得稅為10,000元。

1. 計提企業(yè)所得稅的會計分錄：

借：企業(yè)所得稅費用 10,000

貸：未繳企業(yè)所得稅 10,000

2. 繳納企業(yè)所得稅的會計分錄：

借：未繳企業(yè)所得稅 10,000

貸：銀行存款 10,000

通過以上會計分錄的處理，企業(yè)能夠準確記錄和反映企業(yè)所得稅的計提和繳納情況。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。