段支付貨款的信譽記錄如下：

借：應付賬款-客戶名稱，

貸款：銀行存款。

收到客戶的發(fā)票后，根據(jù)發(fā)票借記原材料或庫存商品，貸記應付賬款，這樣應付賬款賬戶就平了。條目如下所示：

借：原材料(或庫存商品)，

貸：應付賬款-客戶名稱。

應付賬款的入賬時間應以與所購拆解材料所有權相關的風險和報酬已經(jīng)轉移或勞務已經(jīng)接受為標志。哪些科目的款項應該返還給客戶？小伙伴經(jīng)常會遇到這個問題。下面幾個豆子為大家整理一下相關信息。讓我們來看看。

退回給客戶的貨款應該做什么科目？

答：一般預付貨款的客戶會提前通過應收賬款，所以如果退貨，也會通過應收賬款提前歸還。條目是：

借：預收賬款

貸：銀行存款

預收賬款，核算企業(yè)按照合同規(guī)定或交易雙方的約定，從采購單位或勞務接收單位預收的款項。一般包括預付款、預購定金等。

預收賬款的期限一般不超過一年，通常作為流動負債反映在每個期末的資產(chǎn)負債表上。如果超過一年(提前提供商品或勞務超過一年)，稱為‘遞延貸項’，在資產(chǎn)負債表中負債和所有者權益之間單獨列示。

退回款項的會計分錄該怎么處理？

退回款項的會計分錄該怎么處理？該方法如下：

1、涉及成本的，要做紅字回歸分錄。

例如，付款時：

借：管理費

貸：銀行存款

現(xiàn)在退后，

借：銀行存款

借方：管理費用為紅色或負數(shù)(尤其是財務，因為會計科目的結轉方向是明確的，記錯了會影響月末結賬和)

2.如果不涉及成本，可以用紅色返回原始分錄，也可以返回相反的分錄。

例如，付款時：

借：應付賬款

貸：銀行存款

現(xiàn)在退后，

借：銀行存款

貸：應付賬款

看了上面文章中幾個豆子的整理和介紹，大家應該已經(jīng)掌握了幾乎所有對于返還給客戶的貨款應該做的科目。在上面提到的知識部分，更多精彩信息在豆數(shù)里，敬請期待更新。