用友收回會計分錄怎么做-用友收回會計分錄的操作步驟
用友收回會計分錄的步驟
用友收回會計分錄是指在企業(yè)經(jīng)營過程中,撤銷已經(jīng)錄入的會計分錄,使其對財務報表的影響消失。下面是具體的步驟:
- 確認收回的會計分錄
- 編制相反的分錄
- 制作沖賬憑證
- 審核沖賬憑證
- 錄入沖賬憑證
- 生成新憑證
- 完成收回會計分錄
首先需要確認要收回的會計分錄,可以通過查看會計憑證或查詢系統(tǒng)中的相關(guān)信息來確定需要收回的分錄。
根據(jù)要收回的會計分錄的具體情況,編制相反的分錄,將原來的借方科目改為貸方科目,將原來的貸方科目改為借方科目,同時將金額也進行相應的調(diào)整。
根據(jù)編制的相反分錄,制作沖賬憑證。沖賬憑證一般包括憑證字號、日期、摘要、科目和金額等要素。
對制作的沖賬憑證進行審核,確保憑證的準確性和合規(guī)性,防止錯誤或違規(guī)情況產(chǎn)生。
經(jīng)過審核后,將沖賬憑證錄入到會計系統(tǒng)中,使其生效。可以選擇手工錄入或?qū)肽0宓确绞竭M行。
根據(jù)錄入的沖賬憑證,系統(tǒng)會自動生成對應的新憑證,并更新相應科目的余額。
最后確認收回會計分錄處理完畢,相應科目的余額被還原,財務報表的影響也被消除。
用友收回會計分錄的示例
以收回銷售收入為例進行說明:
假設(shè)公司在財務報表中誤將銷售收入記錄在“應收賬款”科目上,導致報表財務數(shù)據(jù)錯誤。需要將該錯誤的會計分錄進行收回。
首先確認要收回的會計分錄為:
借:應收賬款
貸:銷售收入
金額:1000元
接下來編制相反分錄:
借:銷售收入
貸:應收賬款
金額:1000元
制作沖賬憑證:
憑證字號:1201
日期:2022年1月1日
摘要:收回會計分錄
科目:銷售收入(借)、應收賬款(貸)
金額:1000元
審核沖賬憑證后,錄入該憑證到用友系統(tǒng)中。
系統(tǒng)會根據(jù)錄入的憑證自動生成新憑證,更新相關(guān)科目的余額。
最后確認收回會計分錄處理完畢,財務報表的錯誤被修正,應收賬款和銷售收入的余額得到還原。






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