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電力代扣會(huì)計(jì)分錄

2023-04-03 10:37:31深圳會(huì)計(jì)培訓(xùn)

代收水電費(fèi)如何做會(huì)計(jì)分錄?

模式1:

代收代繳水電費(fèi)的會(huì)計(jì)處理為:

1.收取水電費(fèi):借:銀行存款貸:其他應(yīng)付款-水電費(fèi)。

2.交水電費(fèi)時(shí):借:其他應(yīng)付款-水電費(fèi)貸:銀行存款。

3.其他應(yīng)付款是指企業(yè)在商品交易業(yè)務(wù)以外發(fā)生的應(yīng)付款項(xiàng)和暫收款。

指企業(yè)除應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付利潤以外的應(yīng)付或暫收其他單位或個(gè)人的款項(xiàng)。

模式2:

業(yè)主代收的水電費(fèi)代收代繳,計(jì)入其他應(yīng)付款。

借:庫存現(xiàn)金及其他借款:收取水電費(fèi)時(shí)核銷其他應(yīng)付款。借:其他應(yīng)付款收水電費(fèi):銀行存款等。

物業(yè)費(fèi)要自己收入廳安排。借:庫存現(xiàn)金等。貸款:主營業(yè)務(wù)收入

你要把公共照明費(fèi)作為成本貸:主營業(yè)務(wù)成本貸:銀行存款等。

模式3:

貴公司是從其他單位還是其他部門收款?

其他部分由貴公司代收,如銀行代扣:

借:其他貨幣資金(預(yù)扣存款)貸:現(xiàn)金(銀行存款)貸:生產(chǎn)成本(管理費(fèi))貸:其他貨幣資金。

如果是別的單位,先收起來。

借:其他應(yīng)收款貸:現(xiàn)金貸:其他應(yīng)付款水電費(fèi);貸:其他應(yīng)收款

借:費(fèi)用類科目貸:其他應(yīng)付款、水電費(fèi)。

如果你單位收其他單位:借:現(xiàn)金(銀行存款)貸:其他應(yīng)付款。

付款時(shí)做反方向的分錄。


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