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失控發(fā)票轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)分錄

2023-03-31 11:43:53深圳會(huì)計(jì)培訓(xùn)

失控發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅的會(huì)計(jì)分錄如何處理?

回答:如果是真實(shí)的業(yè)務(wù)往來,根據(jù)發(fā)票上的進(jìn)項(xiàng)稅額,會(huì)計(jì)會(huì)先進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出:

借:主營業(yè)務(wù)成本

貸款:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額

然后和出票人確認(rèn)原因,協(xié)調(diào)處理方式。

如果不是真實(shí)的業(yè)務(wù)往來,那么就涉嫌購買發(fā)票,虛假抵扣偷稅漏稅。

所以開具單位發(fā)票失控,你單位已經(jīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅。

如果確認(rèn)為合法發(fā)票且存在真實(shí)交易,則轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額可以計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用。

發(fā)票失控交稅后怎么辦?

回答:進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理:

借入:原材料/庫存商品

貸款:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)移)

繳稅后的后處理:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))

借:營業(yè)外支出-滯納金

貸款:銀行存款

通過小編了解失控發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)分錄如何處理的問題了嗎?更多發(fā)票失控信息請(qǐng)關(guān)注大廳。


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