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往來沖抵貨款會計分錄

2023-03-29 15:20:17深圳會計培訓(xùn)

,條目如下所示

1.收到a公司的付款。

借:5萬元現(xiàn)金或銀行存款。

貸款:預(yù)付款-a公司5萬元。

2.A公司用的是上個月的返利。

借:主營業(yè)務(wù)成本或銷售折扣10000元。

貸款:預(yù)付款-a公司10,000元。

3.向B公司支付6萬元,直接交付給a公司。

借方:預(yù)付賬款-b公司6萬元。

貸款:6萬元現(xiàn)金或銀行存款。

同時:

借方:預(yù)收賬款——甲公司根據(jù)發(fā)往乙公司的貨物6萬元確認(rèn)的收入

貸款:主營業(yè)務(wù)收入以發(fā)往b公司的6萬元商品確認(rèn)。


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