增值稅
規(guī)定
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅54萬。
交朋友,旅游。
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅540,000。
貸款:銀行存款54萬。
所得稅
規(guī)定
借:所得稅費(fèi)用7萬元。
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅70,000元。
遺留
借方:本年利潤7萬。
貸:所得稅費(fèi)用70000元。
上交:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅7萬元。
貸款:銀行存款7萬元。