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增值稅發(fā)票升級版會計分錄

2023-03-29 14:33:14深圳會計培訓(xùn)

企業(yè)發(fā)票也需要跨年度沖紅。如果是普通發(fā)票,直接在開票時開具紅字發(fā)票即可。會計教練薛為大家詳細(xì)總結(jié)了沖跨年度收入發(fā)票的具體步驟。不清楚的朋友趕緊跟著薛去詳細(xì)看看吧!

自開普通發(fā)票(包括增值稅普通發(fā)票和機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票)可直接開具紅字發(fā)票。

自開增值稅專用發(fā)票和貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票需要以《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》或《開具紅字貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票信息表》開具的紅字發(fā)票為準(zhǔn),代開發(fā)票需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)沖正。

把錯誤的發(fā)票帶回來。開具紅字發(fā)票,將原錯誤發(fā)票和紅票作為附件,沖銷之前的會計分錄。開具正確的發(fā)票并進(jìn)行正確的分錄。

申請《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》附加信息:

(1)使用升級版增值稅發(fā)票的納稅人《開具增值稅專用發(fā)票信息表》。

沒有使用過升級版增值稅發(fā)票的納稅人《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》。

(2)包含申請表信息的存儲介質(zhì)為:金稅盤或稅控盤或報稅盤或IC卡(使用增值稅稅控的企業(yè)提供)。

申請《開具紅字貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票信息表》附加信息:

(1)使用升級版增值稅發(fā)票的納稅人《開具貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票信息表》。

(2)《開具紅字貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票申請單》,未使用過升級版增值稅發(fā)票的納稅人。

(3)存儲介質(zhì):金稅盤(稅控盤)和納稅申報表盤(采用增值稅稅控的企業(yè)提供)包含申請表信息。

據(jù)會計教練薛介紹,看了紅沖跨年度收入發(fā)票的具體步驟,如果您還有不明白的地方,請點擊下面的鏈接,點擊會計,領(lǐng)取會計發(fā)票實用匯總資料包。


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