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增值稅發(fā)票升級(jí)版會(huì)計(jì)分錄

2023-03-29 14:33:14深圳會(huì)計(jì)培訓(xùn)

企業(yè)發(fā)票也需要跨年度沖紅。如果是普通發(fā)票,直接在開(kāi)票時(shí)開(kāi)具紅字發(fā)票即可。會(huì)計(jì)教練薛為大家詳細(xì)總結(jié)了沖跨年度收入發(fā)票的具體步驟。不清楚的朋友趕緊跟著薛去詳細(xì)看看吧!

自開(kāi)普通發(fā)票(包括增值稅普通發(fā)票和機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票)可直接開(kāi)具紅字發(fā)票。

自開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票和貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票需要以《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表》或《開(kāi)具紅字貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表》開(kāi)具的紅字發(fā)票為準(zhǔn),代開(kāi)發(fā)票需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)沖正。

把錯(cuò)誤的發(fā)票帶回來(lái)。開(kāi)具紅字發(fā)票,將原錯(cuò)誤發(fā)票和紅票作為附件,沖銷(xiāo)之前的會(huì)計(jì)分錄。開(kāi)具正確的發(fā)票并進(jìn)行正確的分錄。

申請(qǐng)《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表》附加信息:

(1)使用升級(jí)版增值稅發(fā)票的納稅人《開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表》。

沒(méi)有使用過(guò)升級(jí)版增值稅發(fā)票的納稅人《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票申請(qǐng)單》。

(2)包含申請(qǐng)表信息的存儲(chǔ)介質(zhì)為:金稅盤(pán)或稅控盤(pán)或報(bào)稅盤(pán)或IC卡(使用增值稅稅控的企業(yè)提供)。

申請(qǐng)《開(kāi)具紅字貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表》附加信息:

(1)使用升級(jí)版增值稅發(fā)票的納稅人《開(kāi)具貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表》。

(2)《開(kāi)具紅字貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票申請(qǐng)單》,未使用過(guò)升級(jí)版增值稅發(fā)票的納稅人。

(3)存儲(chǔ)介質(zhì):金稅盤(pán)(稅控盤(pán))和納稅申報(bào)表盤(pán)(采用增值稅稅控的企業(yè)提供)包含申請(qǐng)表信息。

據(jù)會(huì)計(jì)教練薛介紹,看了紅沖跨年度收入發(fā)票的具體步驟,如果您還有不明白的地方,請(qǐng)點(diǎn)擊下面的鏈接,點(diǎn)擊會(huì)計(jì),領(lǐng)取會(huì)計(jì)發(fā)票實(shí)用匯總資料包。


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