員工出差交通餐費會計分錄說明

員工出差期間發(fā)生的交通費和餐費屬于公司的營業(yè)費用。在會計上，公司將這些費用記錄為支出，并生成相應的會計分錄。

通常情況下，員工出差交通餐費的會計分錄包括兩個方面的內(nèi)容：交通費用和餐費用。

交通費用的會計分錄

當員工出差期間發(fā)生交通費用時，公司會按照以下方式進行會計處理：

借：出差交通費用（通常屬于營業(yè)費用科目）

貸：銀行/現(xiàn)金賬戶（表示支付的方式）

舉例：

假設員工小張去外地出差，因此需要乘坐飛機。公司預訂了一張機票，總費用為1000元。會計部門在處理這筆交通費用時，會進行以下會計分錄：

借：出差交通費用（營業(yè)費用科目）1000元

貸：銀行賬戶（支付方式）1000元

餐費的會計分錄

當員工在出差期間發(fā)生餐費用時，公司會按照以下方式進行會計處理：

借：出差交通費用（通常屬于營業(yè)費用科目）

貸：員工借款/現(xiàn)金賬戶（表示預付或現(xiàn)金支付的方式）

舉例：

假設員工小張在出差期間發(fā)生了200元的餐費，公司暫時先墊付了這筆費用，并將來員工會報銷這筆費用。會計部門在處理這筆餐費用時，會進行以下會計分錄：

借：出差交通費用（營業(yè)費用科目）200元

貸：員工借款/現(xiàn)金賬戶（預付款項）200元

當員工歸還這筆費用時，會計部門會進行以下會計分錄：

借：員工借款/現(xiàn)金賬戶（現(xiàn)金收回）200元

貸：出差交通費用（營業(yè)費用科目）200元

以上是關(guān)于員工出差交通餐費會計分錄的詳細說明和舉例。具體會計處理方式可能因公司規(guī)定和實際情況而有所不同，因此，在實際操作時，應根據(jù)公司的會計政策和規(guī)定進行會計處理。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。